اهمیت بیانیه جریان نقدی

بیانیه جریان نقدی یکی از مفیدترین صورتهای مالی است که یک تجارت می تواند از آن استفاده کند ، اما بسیاری از شرکت ها فقط ترازنامه استاندارد و صورت درآمد را تهیه می کنند. بیانیه جریانهای نقدی اطلاعاتی در مورد رسیدهای ناخالص و پرداخت ناخالص یک شرکت برای یک دوره خاص ارائه می دهد. چه به صورت سالانه ، سه ماهه یا ماهانه به روز شود ، این سند هم نقدی و هم معادل نقدی را که از عملیات در حال انجام و سرمایه گذاری های خارجی جمع آوری می شود ، و همچنین مواردی که برای هزینه های تجاری استفاده می شود ، دنبال می کند.

"این سند پاسخ به سؤالات مربوط به" پول کجا رفت؟ "یا "شرکت من سودآور است - پس چرا پول نقدی وجود ندارد؟""

بیانیه جریان نقدی درآمد خالص تجاری یا درآمد پیش بینی شده را ردیابی نمی کند - مانند پرداخت های برجسته یا قراردادهای اخیراً خریداری شده که هنوز صورتحساب نشده اند. در عوض ، این سند بینشی در مورد چگونگی استفاده از صندوق های نقدی موجود توسط تجارت ارائه می دهد. بیانیه جریانهای نقدی پاسخ به سؤالات مهم "پول کجا رفت؟"یا "شرکت من سودآور است - پس چرا پول نقدی وجود ندارد؟"

این صورت مالی همچنین برای سرمایه گذاران مفید است ، زیرا نشان می دهد که یک شرکت در حال مدیریت پول نقد و رشد خود چقدر است. اگر این تجارت بیشتر از هزینه های خود پول نقد وارد کند ، این بدان معنی است که تجارت بیشتر به احتمال زیاد رشد یا کاهش بدهی خود را کاهش می دهد ، که باعث می شود سهام آن با ارزش تر شود. شرکت های معامله شده عمومی نیز طبق قانون موظفند بیانیه جریان نقدی را به سرمایه گذاران ارائه دهند.

عناصر بیانیه جریان نقدی از بیانیه جریان نقدی می توان نه تنها برای ثبت ، بلکه برای طبقه بندی درآمد نقدی و هزینه های تجاری در یک دوره از پیش تعیین شده استفاده کرد. سند به این عناصر تقسیم می شود:

• فعالیت های عملیاتی
• فعالیت های سرمایه گذاری
• فعالیت های تأمین مالی
• افشای تکمیلی

کلیه دریافت ها و پرداخت های نقدی در دسته فعالیت های عملیاتی ، سرمایه گذاری یا تأمین مالی قرار می گیرند. فعالیت های عملیاتی مستقیماً منعکس کننده نحوه عملکرد شرکت به طور منظم - از جمله نحوه درآمدزایی و نحوه هزینه این پول است. درآمد جمع آوری شده از مشتریان و پرداخت های انجام شده به تأمین کنندگان تحت فعالیت های عملیاتی قرار می گیرد. این بخش از بیانیه جریان نقدی همچنین می تواند بینشی در مورد توانایی شرکت در جمع آوری حساب های دریافتنی خود ارائه دهد. اگر بیانیه جریان نقدی کاهش قابل توجهی در وجوه را نشان دهد ، ممکن است تجارت نیاز به ایجاد تغییر در سیاست جمع آوری خود داشته باشد.

"بیانیه جریان نقدی ممکن است به عنوان هشدار دهنده مبنی بر سرمایه گذاری بیش از حد شرکت باشد."

بخش فعالیتهای سرمایه گذاری این بیانیه بیانگر چگونگی آماده سازی یک تجارت برای رشد آینده خود است. خرید یا فروش دارایی های بلند مدت مانند زمین ، ساختمان یا تجهیزات یک فعالیت سرمایه گذاری در نظر گرفته می شود. همچنین وام های ساخته شده به دیگران ، درآمد بیمه و فروش یا خرید سهام ، اوراق بهادار یا اوراق بهادار در اینجا ثبت می شود. این بخش از سند به یک شرکت کمک می کند تا هزینه های آینده یا درآمدهای خود را پیش بینی کند ، اما در صورت سرمایه گذاری بیش از حد ، می تواند به عنوان هشدار دهنده باشد.

سرانجام ، فعالیت های تأمین مالی برای نشان دادن تغییر در مسئولیت شرکت ، عدالت یا موارد دیگر که منعکس کننده استراتژی شرکت برای مدیریت مالی آن است ، ثبت شده است. درآمد حاصل از صدور سهام یا اوراق قرضه شرکت و پرداخت های پرداخت شده به بدهی یا وام تحت فعالیت های مالی ثبت می شود. هرگونه تغییر در سرمایه یا بدهی شرکت باید در این بخش از سند منعکس شود.

علاوه بر این ، بیانیه جریان نقدی همچنین باید هرگونه فعالیت سرمایه گذاری و تأمین مالی را که بر دارایی یا بدهی شرکت تأثیر می گذارد ، افشا کند اما منجر به دریافت نقدی یا پرداخت نمی شود. این فعالیت ها باید تحت افشای تکمیلی قرار بگیرند.

اهمیت بیانیه جریان نقدی علاوه بر ارائه بینش مستقیم در مورد نحوه استفاده از وجوه خود ، بیانیه جریان نقدی می تواند با استراتژی های اساسی شرکت برای رشد صحبت کند. این بیانیه می تواند به عنوان هشدار دهنده مبنی بر اینکه یک شرکت بیش از حد به تأمین مالی بانکی تکیه می کند ، وام های زیادی را به دیگران بدهد یا بیش از حد سرمایه گذاری کند. غالباً ، این سند می تواند قبل از بازتاب در درآمد خالص تجارت ، بینش این عوامل را ارائه دهد. از طرف دیگر ، از بیانیه جریان نقدی می توان برای جذب سرمایه گذاران جدید با نشان دادن سلامت مالی و مدیریت صدا شرکت استفاده کرد.

بیانیه جریان نقدی به مشاغل اجازه می دهد تا در مورد عملیات روزانه خود تصمیمات آگاهانه تری بگیرند و ابزاری ارزشمند برای مشاغل در هر اندازه است. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد تهیه بیانیه جریان نقدی ، برای راهنمایی های بیشتر در مورد نحوه توسعه و استفاده از این صورت مالی مهم ، با متخصصان خدمات حسابداری Laporte تماس بگیرید.