فروش از دست دادن مالیاتی می تواند 2022 ضرر را به 2023 سود تبدیل کند

2022 سالی است که بیشتر سرمایه گذاران بورس اوراق بهادار می خواهند پشت سر خود قرار دهند. اما می تواند در قتل عام امسال برای سرمایه گذاران که سگ های خود را قبل از پایان سال به بیرون می کشند ، یک نقره نقره ای وجود داشته باشد.

• برای دریافت هشدارهای ایمیل Breaking News که مستقیماً به صندوق ورودی شما ارسال می شود ، ثبت نام کنید

این فروش از دست دادن مالیات نامیده می شود و فرصتی برای استفاده از آن ضررهای بازار سهام برای بازپرداخت مالیات پرداخت شده بر سود سرمایه در گذشته یا از بین بردن مالیات بر سود سرمایه در آینده به ارمغان می آورد.

فروش مالیات از دست دادن چگونه کار می کند

فروش از دست دادن مالیات باعث می شود ضررهای سرمایه از سرمایه گذاری های سهام عدالت در برابر مالیات های پرداخت شده بر سود سرمایه تا سه سال یا به طور نامحدود به آینده اعمال شود. از آنجا که نیمی از سود سرمایه در یک حساب معاملاتی غیر ثبت شده مالیات می شود ، نیمی از ضرر سرمایه می تواند مالیات بر سود سرمایه دلار برای دلار را از بین ببرد.

اگر در طی تجمع بازار سال گذشته 10،000 دلار سود سرمایه جمع کرده اید و 5،000 دلار مورد نیاز را به عنوان درآمد ادعا کرده اید ، به عنوان نمونه ، 10،000 دلار ضرر سرمایه بازپرداخت کامل را به شما می دهد.

اگر امسال یا دو سال گذشته مالیات بر سود سرمایه را پرداخت نکرده اید ، می توان از آن زیان سرمایه برای کاهش یا از بین بردن مالیات بر سود سرمایه در هر نقطه در آینده استفاده کرد.

جدا کردن سگها از غول های خواب

هر متخصص مالیات واجد شرایط به شما می گوید که هرگز تصمیمات سرمایه گذاری را صرفاً بر اساس پیامدهای مالیاتی اتخاذ نکنید و تصمیم گیری در مورد فروش برای فروش از دست دادن مالیات هیچ تفاوتی ندارد.

حتی سهام خوب در یک بازار گسترده قرار می گیرد و آخرین کاری که می خواهید انجام دهید این است که سهام را که برای برخاستن آماده است ، رها کنید. به همین دلیل مهم است که قبل از پایان سال یک استراتژی را به خوبی تدوین کنید. یک مشاور واجد شرایط می تواند به جدا کردن غول های خواب از سگ ها کمک کند.

نکته ای که باید در نظر داشته باشید: سهام ایالات متحده تاکنون امسال به مراتب بزرگتر از سهام کانادایی گرفته است ، اما دلار آمریکا در برابر دلار کانادا به میزان قابل توجهی تقویت شده است. با فروش سهام دلار آمریکا و تبدیل پول به دلار کانادا می توان ضرر و زیان را افزایش داد.

از قانون ضرر سطحی مراقب باشید

مانند هر استراتژی مالیاتی ، آژانس درآمدی کانادا (CRA) در مورد فروش از دست دادن مالیات قوانین سختگیرانه ای دارد.

مهمترین آن قانون زیان سطحی نامیده می شود که خرید مجدد همان سهام را ظرف 30 روز پس از فروش زیان مالیاتی ممنوع می کند. قانون ضرر سطحی برای خرید مجدد در هر حساب ثبت شده یا غیر ثبت شده به نام صاحب حساب و حتی همسر صاحب حساب اعمال می شود. اگر می خواهید همان سهام را دوباره بخرید، باید حداقل 31 روز از زمان فروش منتظر بمانید.

برای صرفه جویی در مالیات بیشتر، از TFSA و RRSP استفاده کنید

توجه به این نکته مهم است که فروش زیان مالیاتی یا مالیات بر عایدی سرمایه برای سرمایه گذاری در حساب های ثبت شده، از جمله طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) یا حساب پس انداز بدون مالیات (TFSA) اعمال نمی شود.

با این حال، پس انداز مالیاتی حاصل از فروش زیان مالیاتی، می تواند با انتقال درآمد از یک حساب ثبت نشده به حساب های ثبت شده، پس انداز مالیاتی بیشتری ایجاد کند.

در حالی که نیمی از عایدی سرمایه در یک حساب ثبت نشده مشمول مالیات می شود، مالیات بر عایدی سرمایه در TFSA صفر است. سود سرمایه در یک RRSP زمانی که در دوران بازنشستگی برداشته می شود، همراه با درآمد و سهم اصلی مشمول مالیات می شود، اما سرمایه گذاران مجاز هستند سهم خود را از درآمد مشمول مالیات خود کسر کنند.

کمک های RRSP که قبل از اول مارس انجام می شود را می توان از درآمد سال 2022 کسر کرد یا به سال های آینده که بار مالیاتی شما سنگین تر است منتقل کرد. با هر دو RRSP و TFSA، زیان سرمایه از منظر مالیات اعمال نمی شود زیرا در وهله اول بر عایدی سرمایه هرگز مستقیماً مالیات تعلق نمی گیرد.

قوانین خاص دیگری توسط CRA برای فروش زیان مالیاتی و مشارکت در حساب های ثبت شده تعیین شده است که باید رعایت شود، بنابراین با یک متخصص مالیات صحبت کنید.