راهنمای مالیات رمزنگاری Defi: کشاورزی ، وام ، استخرهای نقدینگی و موارد دیگر

بیاموزید که امور مالی غیر متمرکز چیست و چگونه تعامل شما با پروتکل های DEFI مالیات می یابد. در این راهنما ، ما چندین جنبه از DEFI از جمله کشاورزی بازده ، درمان مالیاتی وام و وام را پوشش می دهیم ، نقدینگی را به استخر ، استیک و موارد دیگر فراهم می کنیم.

امور مالی غیر متمرکز: در رمزنگاری چیست؟

امور مالی غیرمتمرکز ، یا DEFI ، به معامله گران این امکان را می دهد تا بدون استفاده از موسسات مالی یا واسطه ها (مانند مبادله متمرکز ، مانند سکه ، دوتایی یا جمینی) به خدماتی مانند تجارت ، وام ، وام و کسب بهره دسترسی پیدا کنند. مبادلات غیرمتمرکز (DEXS) مانند UNISWAP از ساخت خودکار بازار استفاده می کند - این بدان معنی است که به جای اینکه به کتاب سفارش مبادله بستگی داشته باشد ، معاملات با استفاده از نقدینگی ارائه شده توسط معامله گران معمولی که دارایی های خود را به همراه سایر معامله گران جمع می کنند ، پر می شود ، در آنچه که نقدینگی نامیده می شوداستخر.

با از بین بردن واسطه ها از معاملات ، برنامه های غیرمتمرکز مالی (DEFI) با هدف ارائه خدماتی که به طور سنتی متمرکز هستند ، مانند وام و مبادلات ارزی ، از طریق یک بستر کارآمدتر ، رایگان و غیرمتمرکز تر است.

پروتکل هایی مانند ترکیب ، Aave و MakerDao به کاربران امکان می دهند پول وام دهند ، سود کسب کنند و وام های وثیقه ای را بیرون بیاورند. صرافی هایی مانند Uniswap و Dydx کاربران را قادر می سازد بدون استفاده از مبادله رمزنگاری متمرکز ، دارایی های رمزنگاری را تجارت کنند.

سرمایه گذاران رمزنگاری در حال حاضر از سه روش مهم در اکوسیستم Defi سود می برند:

سرمایه گذاران Crypto همچنین از اینکه قادر به بدست آوردن نشانه های Defi بدون استفاده از ارز معمولی ایالات متحده یا خارجی هستند ، لذت می برند. مبادلات غیرمتمرکز نیازی به معامله گران ندارد که برای بدست آوردن ارزهای نادر ، از طریق بررسی هویت دست و پا گیر یا حساب های باز در سایر کشورها عبور کنند. آنها فقط باید مبادله ای پیدا کنند که نقدینگی در جفت معاملاتی که علاقه مند به استفاده از آنها هستند ، پیدا کنند.

کشاورزی عملکرد چیست؟

کشاورزی در Crypto ، که به عنوان معدن نقدینگی نیز شناخته می شود ، تلاش برای قرار دادن دارایی های رمزنگاری شما برای کار و تولید بیشترین بازده ممکن برای آن دارایی ها است. در ساده ترین سطح ، کشاورزان بازده از طریق استراتژی های کشاورزی بازده ممکن است دارایی ها را در چندین پروتکل مختلف DEFI جابجا کنند ، دائماً در حال یافتن استخر هستند که بهترین عملکرد را از هفته به هفته ارائه می دهند.

چندین بازار پول غیرمتمرکز مانند Aave ، Compound ، UniSwap و دیگران وجود دارد. این پروتکل ها به شما امکان می دهد دارایی های رمزنگاری شده را در قراردادهای هوشمند ، که به عنوان نقدینگی تجاری یا وام به وام گیرندگان استفاده می شود ، جمع کنید. اگر نقدینگی را در یک جفت بازرگانی (مثال ETH-USDC در UNISWAP) یا برای اهداف وام (مثال DAI در AAVE) ارائه می دهید ، از کاربرانی که از این نقدینگی برای تعویض و وام استفاده می کنند ، پاداش می گیرید. بازده تأمین نقدینگی بسته به تقاضا متفاوت است ، بنابراین کشاورزان بازده دائماً به دنبال انتقال به جایی هستند که می توانند بهترین نرخ بازده را بدست آورند.

چه چیزی استینگ است؟

یکی دیگر از روشهای مشابه اما کمی متفاوت برای کسب علاقه به دارایی های رمزنگاری شما از طریق Staking است. با استیک ، شما همچنین دارایی های رمزنگاری خود را در یک قرارداد هوشمند قفل می کنید ، اما دارایی ها برای نقدینگی مالی استفاده نمی شوند. در عوض ، دارایی ها برای ایمن سازی شبکه توسط blockchain هایی که اثبات مکانیسم اجماع سهام (POS) دارند ، استفاده می شود. به عنوان پاداش برای تأمین امنیت شبکه ، از پاداش بلوک در شبکه بهره می برید.

نقدینگی تبادل رمزنگاری چیست؟

نقدینگی ، خون حیات Defi و به طور کلی امور مالی است. در فضای رمزنگاری ، نقدینگی به عنوان دارایی شناخته می شود که برای استقرار فوری (مبادله) در دسترس است.

ساده ترین راه برای درک اینکه چرا استخرهای نقدینگی وجود دارند و نحوه کار آنها با حفر یکی از موارد اصلی استفاده از استخرهای نقدینگی - مبادله غیرمتمرکز است. ما به عنوان مثال از Uniswap برای توضیح ، یکی از بزرگترین مبادلات غیر متمرکز در اتریوم استفاده خواهیم کرد.

مبادلات و پروتکل های غیرمتمرکز هنوز برای اجرای معاملات به نقدینگی نیاز دارند ، اما استفاده از روشهای سنتی برای تهیه این منبع ، کل فرض عدم تمرکز را شکست می دهد. راه حل مشکل ایجاد استخرهای نقدینگی است که توسط قراردادهای هوشمند اداره می شود. استخرهای نقدینگی برای تأمین نقدینگی در سکوهای DEFI (مبادلات ، وام دهندگان ، وام گیرندگان ، بیمه و غیره) به صورت همتا به همسالان و بدون استفاده از استخرهای مبادله متمرکز که توسط یک متولی برگزار می شود ، وجود دارد.

استخر نقدینگی چیست؟

استخر نقدینگی یک قرارداد هوشمند است که در آن وجوه کاربران رمزنگاری با هم گروه بندی می شود تا نقدینگی برای اجرای معاملات فراهم شود. دارندگان رمزنگاری که نشانه های cryptocurrency را در استخرهای نقدینگی ارائه می دهند ، ارائه دهنده نقدینگی (LPS) نامیده می شوند. UNISWAP از یک قرارداد هوشمند برای تأمین نقدینگی با استفاده از سپرده های ساخته شده توسط یک کشاورز بازده استفاده می کند و به دنبال نرخ بازده بالایی در نرخ بهره و سهم از هزینه های معامله است. دارایی ها به صورت جفت به استخرهای نقدینگی ارائه می شوند تا نشانه ها بین یکدیگر تعویض شوند.‍

در ازای تأمین نقدینگی ، این ارائه دهندگان نقدینگی از هزینه هایی که کاربران برای استفاده از استخر پرداخت می کنند ، پاداش می گیرند. این جوایز بر اساس سهم آنها از استخر نقدینگی و هزینه مبادله است. استخرهای نقدینگی معاملات cryptocurrency (تجارت یک رمزنگاری به دیگری) و وام های رمزنگاری شده توسط وثیقه را در طبیعت غیر متمرکز تسهیل می کنند.

مثال استخر نقدینگی

UNISWAP یک مبادله غیر متمرکز است که از ساخت بازار خودکار استفاده می کند و کاربران دارایی های جمع شده را برای اجرای معاملات جمع می کنند. در تصویر بالا سه استخر نقدینگی محبوب در UniSwap قرار دارند.

بگویید کسی می خواهد 500 دلار را به استخر USDC/ETH واریز کند. آنها با واریز 500 دلار USDC و 500 دلار ETH (تقریباً) شروع می شوند. ارزش برابر هر دو دارایی در این جفت همیشه باید ارائه شود تا نقدینگی متعادل شود. هنگامی که این دارایی ها در استخر نقدینگی قرار بگیرند ، کاربر یک نشانه LP دریافت می کند که به عنوان رسید برای سپرده خود عمل می کند. از آنجا که سایر کاربران USDC خود را برای ETH یا برعکس مبادله می کنند ، مبلغ 0. 3 ٪ هزینه دریافت می کنند. این هزینه بر اساس سهم آنها در استخر ، به عنوان پاداش تأمین نقدینگی ، به ارائه دهندگان نقدینگی توزیع می شود!

بازار استخر باز باعث می شود که یک جفت معاملاتی بین هر جفت اتریوم در UniSwap و همچنین بسیار مایع به دلیل فرصت های داوری روشن وجود داشته باشد.‍

مالیات استخر نقدینگی

بسیاری از مزایای دیگر برای تأمین نقدینگی وجود دارد ، اما برای هدف این راهنما ، مهم است که توجه داشته باشید که پیامدهای مشمول مالیات برای داشتن LP و استفاده از یک بستر DEFI برای معاملات وجود دارد.

همچنین توجه به این نکته حائز اهمیت است که IRS راهنمایی های خاصی را برای مالیات های DEFI صادر نکرده است ، بنابراین این ماده با استفاده از راهنمای مالیاتی رمزنگاری موجود ، از نظر مالیاتی موجود است. ما این مقاله را با یادگیری بیشتر به روز خواهیم کرد. درمان های زیر نشان دهنده محافظه کارانه ترین رویکرد بر اساس دستورالعمل های فعلی IRS در مورد معاملات مشابه است.

مالیات رمزنگاری Defi: چگونه معاملات Defi مالیات می شود؟

در سطح بالایی ، ارزهای رمزنگاری شده توسط IRS به عنوان ملک رفتار می شوند و کلیه قوانین کلی که برای املاک اعمال می شود برای معاملات cryptocurrency اعمال می شود. هر بار که می توانید رمزنگاری کنید ، بفروشید یا مبادله کنید ، یک رویداد مشمول مالیات وجود دارد.

تاکنون تمام راهنمایی های صادر شده توسط IRS (اخطار 2014-21 ، Rev. Rule 2019-24 ، 45 سؤالات متداول) عمومی بوده و به هیچ وجه به Defi نمی پردازد. با این حال ، این بهانه ای برای گزارش هیچ یک از مالیات های مربوط به Defi شما نیست. راهنمایی کافی برای استنباط پیامدهای مالیاتی از DEFI و انجام معاملات کشاورزی وجود دارد.

روند Defi و عملکرد کشاورزی به طور کلی شامل چندین معاملات است. در بخش های بعدی ، ما این انواع مختلف معامله را تجزیه خواهیم کرد. برخی از معاملات DEFI هیچ راهنمایی مالیاتی مستقیم و جانبی ندارند. در این شرایط ، ما موقعیت های مالیاتی مختلفی را که می توانید بر اساس تحمل ریسک خود در نظر بگیرید ، ارائه خواهیم داد.

هرچه موقعیت مالیاتی پرخاشگرتر باشد ، قرار گرفتن در معرض مالیات بیشتر می شود. این به معنای خطر بیشتر گزارش زیر گزارش و حسابرسی است.

در صعود ، مواضع مالیاتی تهاجمی تر به طور کلی منجر به کاهش مالیات ، معوق مالیاتی بیشتر و کاهش مالیات بر پیش فرض می شود. هرچه میزان پرخاشگری پایین تر باشد ، خطر ابتلا به IRS خطر ابتلا به IRS کمتر خواهد بود. با این حال ، شما درآمد را زودتر گزارش خواهید کرد و به احتمال زیاد مالیات بیشتری را در این روند پرداخت می کنید.

در زیر ، ما انواع معاملات DEFI را که معمولاً می بینیم ، پوشش می دهیم و چگونه با هر یک برای اهداف مالیاتی رفتار می کنیم.

مالیات وام دهی

1 ETH به ترکیب قفل شده است ، که جیم چند سال پیش با 50 دلار خریداری کرد. در زمان سپرده ، 1 ETH 100 دلار ارزش دارد. بروس 50 CETH ، یک پروتکل پروتکل را دریافت می کند و نشان دهنده سهم وی در استخر نقدینگی است. CETH در صرافی های دیگر قابل معامله است و برای هر سکه 1 دلار ارزش دارد.

ما: این یک رویداد مشمول مالیات است. جیم از اخلاق اصلی خود استفاده می کند و در تجارت 1: 1 یک نشانه رمزنگاری جدید به نام CETH دریافت می کند. معاملات Crypto-to-Crypto مطابق IRS (A15) مشمول مالیات است. علاوه بر این ، هنگامی که جیم بعداً وثیقه خود را دریافت کرد ، او همان سکه ETH دقیق را که سپرده بود دریافت نمی کند. این می تواند به معنای فروش ETH اصلی جیم در نگاه IRS باشد. در نتیجه ، جیم 80 دلار (100 دلار - 20 دلار) سود سرمایه را از معاملات گزارش می دهد.

می توان استدلال کرد که این مشمول مالیات نیست. بروس در واقع ETH خود را نمی فروشد. او فقط دارایی ها را به عنوان وثیقه واریز می کند. قصد او وام گرفتن بودجه در برابر ETH است. قصد او فروش توکن پروتکل ، CETH نیست.

مالیات های بسته بندی Defi

بعضی اوقات پروتکل ها قبل از اینکه بتوانند در قرارداد هوشمند یک blockchain خاص قرار بگیرند ، به شما نیاز دارند که سکه ها را بپیچانید. به عنوان مثال ، BTC بر روی فناوری blockchain بیت کوین کار می کند ، نه در اتریوم. بنابراین ، برای استفاده از بیت کوین با سیستم عامل های DEFI مبتنی بر اتریوم ، می توانید BTC را با استفاده از پروتکل مانند Ren ، "بسته بندی" کنید که در اصل BTC شما را در ازای نسخه ERC-20 از BTC خود به نام WBTC یا بیت کوین بسته بندی می کند.

قیاس برای بسته بندی در دنیای غیر کریپتو ، چک صندوقدار است. این ارزش دلار در بانک شما را نشان می دهد و هرکسی که دست خود را به چک صندوقدار شما می رساند ، حق پول زیرین بانک را دارد.

برداشت ما: بسته بندی مشمول مالیات است. می توان ادعا کرد که نسخه بسته بندی شده سکه اصلی یک سکه جدید است که منجر به فروش اصلی می شود. معاملات Crypto-to-Crypto مشمول مالیات است.

همچنین می توان ادعا کرد که این یک فروش مشمول مالیات BTC برای دریافت WBTC نیست. هدف از بسته بندی یک سکه ، اضافه کردن قابلیت های اضافی برای استفاده از BTC در blockchain ETH است. شما باید آماده دفاع از این هدف در IRS باشید.

مالیات قرض گرفتن

بیایید بگوییم سارا 50 DAI را که 50 دلار ارزش دارد (50 دلار 50 دلار)

این احتمالاً مشمول مالیات نیست. به طور کلی ، وجوه دریافت شده از وام مشمول مالیات نمی شوند زیرا آنها برای وام گیرنده درآمد ندارند.

پرداخت مالیات بهره

هنگامی که از یک پروتکل Defi وجوه وام می گیرید ، باید به سکو بپردازید. هزینه بهره در وام ها یکی از منابع اصلی درآمد برای سیستم عامل های DEFI است.

کسر این هزینه بهره به مورد استفاده از درآمد وام بستگی دارد. اگر از وجوه وام گرفته شده برای خرید دارایی شخصی مانند وسیله نقلیه جدید استفاده می شود ، هزینه بهره شخصی در نظر گرفته می شود بنابراین کسر نمی شود.

اگر از وجوه وام گرفته شده برای اهداف سرمایه گذاری استفاده می کنید (به عنوان مثال کشاورزی بازدهی) هزینه بهره که متحمل می شوید به عنوان هزینه سود سرمایه گذاری طبقه بندی می شود. هزینه های بهره سرمایه گذاری مشمول قوانین ویژه مالیاتی است و فقط تا درآمد خالص سرمایه گذاری شما کسر می شود.

از آنجا که قوانین ویژه در مورد هزینه های بهره سرمایه گذاری اعمال می شود ، پیگیری این موارد به طور جداگانه مهم است. مبلغی که می توانید هر سال کسر کنید در فرم IRS 4952 محاسبه می شود.

کسب مالیات بهره

کریس 0. 1 ETH را به عنوان علاقه به تأمین نقدینگی در UNISWAP دریافت می کند. در زمان رسید ، 1 ETH 200 دلار ارزش دارد.

این مشمول مالیات است. دریافت پاداش بهره یک رویداد مشمول مالیات است که در آن مجبور است مالیات را بر اساس ارزش بازار توکن در زمان دریافت بپردازد. کریس براساس 20 دلار ارزش برنامه 1 متفرقه پرداخت می کند. درآمد رمزنگاری برای این مثال.

هنگامی که او این درآمد را گزارش می کند ، اکنون 0. 1 ETH دریافت شده است که اکنون 20 دلار است. اگر کریس بعداً این سکه را با قیمت 30 دلار در یک سکوی دیگر بفروشد ، او 10 دلار (30 دلار - 20 دلار) به دست آورد.

کسب مالیات نشانه های حاکمیت

کریس علاوه بر دریافت درآمد بیشتر درآمدهای ETH ، همچنین از 200 توکرهای Uniswap استفاده می کند.

این موارد در مورد ارزش در زمانی که کریس ادعا می کند AirDrop به عنوان برنامه 1 متفرقه است. درآمد. علاوه بر این ، اگر کریس نشانه های UNISWAP را بفروشد ، براساس تفاوت بین قیمت در زمان هوایی و زمان فروش ، سود یا ضرر سرمایه را متحمل می شود.

مالیات نقدینگی

بیایید بگوییم که قیمت ETH کاهش می یابد و به همین دلیل سکوی Defi کریس وثیقه خود را با 50 دلار انحلال می دهد.

ما این را مشمول مالیات می دانیم. انحلال وثیقه وی یک رویداد دلپذیر ، مشابه فروش ، از اخلاق وی است. در این حالت ، بروس باید در مورد تفاوت بین مبلغی که در ابتدا برای ETH در مقابل قیمتی که پروتکل آن را انحلال می کند ، مالیات بپردازد.

چه اتفاقی می افتد که وثیقه خود را به کیف پول خود برگردانید و از استخر نقدینگی خارج شوید؟

این مشمول مالیات نیست. پرداخت وام و بازگشت وثیقه خود یک رویداد مشمول مالیات نیست. در دنیای کشاورزی بازده ، تا زمانی که شما در طول راه سود و مدیریت مدیریت را تشخیص دهید ، در زمان خروج از استخر ، هیچ رویداد مشمول مالیات وجود ندارد.

با این گفته ، اگر هنگام خروج از استخر ، سکه خود را باز کنید ، این می تواند یک رویداد مشمول مالیات ایجاد کند - راهنمایی در این مورد از IRS کمتر از آن است. بخش بسته بندی بالا را مشاهده کنید.

مالیات هزینه معاملات گاز

معامله یا گاز ، هزینه های فروش از درآمد حاصل می شود. به عنوان مثال ، اگر جوآن 1 ETH را برای 400 دلار بفروشد و 10 دلار برای گاز خرج کند ، کل درآمد وی در این معامله 390 دلار (400 تا 10 دلار) خواهد بود.

خط پایین ‍

اکنون که ما آنچه را که DEFI چیست ، همانطور که می بینیم ، پرداخت می کنیم ، پرداخت مالیات به DEFI کمی پیچیده است. خوشبختانه ، Zenledger می تواند در مالیات های Defi شما به شما کمک کند ، زیرا ما بیش از 300+ مبادله ، 20+ پروتکل Defi ، 3000+ توکن ، همه کیف پول و 30+ blockchain را پشتیبانی می کنیم ، بیشترین استفاده از هر نرم افزار مالیاتی Crypto!

Zenledger به راحتی مالیات رمزنگاری شما را محاسبه می کند و همچنین فرصت هایی را برای شما پیدا می کند تا پس انداز کنید و با ردیاب نمونه کارها ما هوشمندانه تر تجارت کنید. اکنون به صورت رایگان شروع کنید یا در مورد برنامه های تهیه شده حرفه ای مالیاتی ما اطلاعات بیشتری کسب کنید!

سلب مسئولیت: این ماده فقط برای اهداف اطلاعاتی تهیه شده است و برای ارائه مشاوره ، مالیات ، حقوقی یا مالی در نظر گرفته نشده است. شما باید قبل از انجام هرگونه معامله ، با مشاوران مالیاتی ، حقوقی و حسابداری خود مشورت کنید.