چگونه یک دارایی نقدینگی می تواند در مدت کوتاهی به جریان نقدی شما کمک کند

دارایی های نقدینگی به راحتی دارایی هایی هستند که شرکت ها برای تأمین مالی مشاغل عملیاتی خود از آن استفاده می کنند. ما در اینجا به شما نشان می دهیم که این کلاس دارایی چیست ، چرا اینقدر مهم است و در مورد وضعیت مالی یک شرکت چه می گوید.

دارایی نقدینگی چیست؟معنی توضیح داده شده

دارایی نقدینگی دارایی است که می تواند خیلی سریع و به راحتی به پول نقد تبدیل شود. مانده های نقدی و حساب متعلق به این دسته ، مانند اوراق بهادار قابل معامله (به عنوان مثال سهام) و صورتحساب خزانه داری.

از معیارهای زیر می توان برای ارزیابی اینکه آیا دارایی دارایی نقدینگی است استفاده شود:

• دارایی در یک بازار مایع ایجاد می شود که در هر زمان خریداران بسیار زیادی وجود دارد
• دارایی باید خیلی راحت و ایمن از یک مالک به دیگری منتقل شود
• تبدیل دارایی به پول نقد زمان کمی (کمتر از 1 سال) طول می کشد و ارزش پول نقد بعد از تبدیل از قبل از تبدیل فقط حداقل یا حداقل کوچکتر نیست

نمونه های دارایی نقدینگی چیست؟

برخی از نمونه های الاغ نقدینگی عبارتند از:

• پول نقد به صورت کاغذ و سکه (همچنین در ارزهای خارجی ، اگر خیلی عجیب و غریب نباشد)
• چک
• تراز حساب
• صورتحساب خزانه داری و یادداشت های خزانه داری
• اوراق بهادار قابل معامله در بورس اوراق بهادار (به عنوان مثال سهام ، ETFS ، وجوه ، اوراق قرضه)
• حساب های قابل دریافت

دارایی نقدینگی در حسابداری چیست و چرا مهم است؟

دارایی های نقدینگی برای شرکت ها از اهمیت ویژه ای برخوردار هستند ، زیرا از آنها برای تأمین مالی تجارت روزانه استفاده می شود: جریان نقدی از حساب ها به عنوان هزینه و به حساب های خود به عنوان درآمد خارج می شود. شرکت ها از دارایی های نقدینگی برای پرداخت صورتحساب خود و سرمایه گذاری خود استفاده می کنند.

در ترازنامه ، تمام دارایی های یک شرکت به دارایی های بلند مدت و کوتاه مدت تقسیم می شوند و مطابق با نقدینگی آنها طبقه بندی می شوند. دارایی های کوتاه مدت شامل دارایی های نقدینگی است ، زیرا فرض بر این است که در کمتر از یک سال به پول نقد تبدیل می شوند. نقدی نقدی ترین دارایی است ، در حالی که حساب های دریافتنی با شرایط پرداخت طولانی کمترین مایع هستند.

فرمول دارایی نقدینگی چیست؟

یک فرمول برای محاسبه میزان دارایی نقدینگی وجود دارد:

دارایی نقدینگی = پول نقد + معادل نقدی + اوراق بهادار قابل فروش + حساب های دریافتنی حساب

اگر می خواهید در مورد وضعیت مایع شرکت اطلاعات بیشتری کسب کنید ، می توانید دارایی های نقدینگی را با مقادیر مختلف دیگر مقایسه کنید ، به عنوان مثال:

نسبت سریع = دارایی نقدینگی / بدهی های جاری

بدهی های فعلی همه تعهدات مالی شرکت است که در طی یک سال یا کمتر (به عنوان مثال اقساط وام ماهانه یا فاکتورهای تأمین کننده برجسته) انجام می شود.

نسبت سریع نشان دهنده توانایی شرکت در تأمین اعتبار کلیه بدهی های فعلی خود با دارایی نقدینگی آن است. هرچه نسبت سریع بیشتر باشد ، شرکت پول نقد بیشتری برای تأمین مالی فعالیت های خود در دسترس است.

بافر دارایی مایع چیست؟

برای بانکها ، بافر نقدینگی ، به عنوان مثال ، ذخایر نقدی در بانک مرکزی یا بدهی های کوتاه مدت یک کشور با رتبه بندی اعتبار خوب است. در صورت لزوم این بافرها توسط یک بانک استفاده می شود تا به سرعت جریان های بزرگ نقدی را ایجاد کند.

اصل بافرهای نقدینگی برای شرکت ها مشابه است: ذخایر نقدی تشکیل می شود (به اصطلاح ذخایر) که می توانند در مواقع اضطراری به آن کشیده شوند. این امر می تواند در صورتی باشد که یک صورتحساب غیر منتظره بالا پرداخت شود یا باید یک سرمایه گذاری غیرمترقبه انجام شود ، به عنوان مثال. اگر یک دستگاه تولید خراب شود و یک دستگاه جدید به سرعت خریداری شود تا تولید به حالت ایستاده نباشد.

به طوری که یک شرکت مجبور نیست در چنین حالتی وام بانکی را بیرون بکشد ، به ذخایر نقدی خود می پردازد. بافر نقدینگی با گذشت زمان با کنار گذاشتن سهم از درآمدها دوباره پر می شود.

بافر نقدینگی یک شرکت چقدر زیاد است ، توسط افراد مسئول تعیین می شود. هیچ الزام قانونی برای این امر وجود ندارد. با این حال ، توصیه می شود یک بافر نقدینگی داشته باشید که حداقل برای شش ماه کافی باشد تا هزینه های در حال اجرا را پوشش دهد اگر درآمد در همان زمان صفر باشد.