مالیات تنها معامله گر

در سال 2020 ، حدود 6 میلیون مشاغل بخش خصوصی در انگلستان وجود داشت. از این تعداد ، 4. 6 میلیون نفر به هیچ وجه کارمند نداشتند.

مالکیت شخصی بیش از 50 ٪ از کل بخش تجارت خصوصی انگلیس را نشان می دهد و با تکامل دنیای تجارت مدرن ، این تعداد پیش بینی می شود.

بسیاری از افراد از آزادی و استقلال که اداره تجارت خود یا خود اشتغالی می تواند ارائه دهد ، لذت می برند.

راه اندازی به عنوان یک معامله گر تنها یک فرایند نسبتاً ساده است و برای بسیاری راهی برای تبدیل اشتیاق خود به یک حرفه مشروع. با این حال ، قوانین و مقررات خاصی وجود دارد که برای مطابقت با قوانین تجارت و مالیات باید پیروی کنید.

یک معامله گر تنها چیست؟

اگر تصمیم گرفتید که می خواهید مشاغل خود را اداره کنید یا خود اشتغالی شوید ، باید تصمیم بگیرید که آیا می خواهید تنها یک معامله گر تبدیل شوید یا یک شرکت محدود را تشکیل دهید.

معامله گران تنها مشاغل خود را به عنوان افراد اداره می کنند و خود اشتغالی هستند. اگر کارها اشتباه شود ، معامله گران تنها مسئولیت ضرر و زیان یا بدهی هایی را که تجارت آنها متحمل می شود ، مسئول هستند.

بسیاری از مشاغل یا اشکال خود اشتغالی وجود دارد که در آن می توان به عنوان یک معامله گر تنها ثبت نام کرد: به عنوان مثال:

• بچه های کودک
• پاک کننده های خود اشتغالی.
• خلاقان آزاد (نویسندگان ، طراحان ، خال کوبی ها).
• سرگرمی های کودکان
• تجار (لوله کش ، گچ ، اتصالات فرش و غیره).
• آرایشگاه

بعضی اوقات ، صاحبان مشاغل تصمیم می گیرند که به جای یک معامله گر تنها ، تجارت خود را به عنوان یک شرکت محدود بسازند. شرکت های محدود به عنوان نهادهای حقوقی به خودی خود فعالیت می کنند ، به این معنی که مدیران و سهامداران مسئولیت شخصی کمی در قبال بدهی ها ، ضررها و بدهی ها دارند.

شرکت های محدود معمولاً ساختار تجاری پیچیده تری نسبت به معامله گران تنها دارند (اگرچه هنوز هم برای معامله گران تنها امکان پذیر است که قراردادهای فرعی را برای دیگران انجام دهند).

هنگامی که شما در نظر دارید که چگونه بهترین ساختار تجارت خود را ایجاد می کنید ، یا چگونه می توانید کار خود را انجام دهید ، توصیه می شود که الزامات IR35 را نیز مورد توجه قرار دهید. این امر زمانی صدق می کند که کار به صورت خود اشتغالی از طریق یک شرکت محدود انجام شود ، اما کارگر واقعاً بیشتر شبیه یک کارمند عمل می کند. IR35 برای معامله گران تنها اعمال نمی شود.

• یک معامله گر تنها فردی خود اشتغالی است که برای خود کار می کند و مسئولیت کامل شرکت را بر عهده دارد. آنها باید در HMRC ، یا تحت نام شرکت یا با نام خودشان ثبت شوند.
• یک شرکت محدود به خودی خود یک نهاد حقوقی است. آنها باید حداقل یک مدیر منصوب داشته باشند که مسئولیت اداره شرکت را بر عهده دارد ، از انطباق ، نگهداری سوابق و تشکیل اظهارنامه مالیاتی شرکت ها اطمینان می دهد. شرکت های محدود باید با HMRC در مالیات خانه و شرکت شرکت ثبت شوند.

آیا معامله گران تنها مالیات شرکت را پرداخت می کنند؟

هر شرکت محدود در انگلیس مشمول مالیات شرکت خواهد بود. مشاغلی که به عنوان معامله گران تنها (یا مشارکت) فعالیت می کنند ، نیازی به پرداخت مالیات شرکت ندارند.

یک معامله گر تنها مالیات پرداخت می کند؟

معامله گران تنها موظفند براساس سود خود برای هر سال مالیاتی ، مالیات بر درآمد را بپردازند که از 6 آوریل تا 5 آوریل سال بعد اجرا می شود.

معامله گران تنها همچنین نیاز به پرداخت کلاس 2 و 4 بیمه ملی دارند.

هنگامی که شما در حال کار هستید که چقدر مالیات نیاز به پرداخت هزینه دارید ، به شما اجازه می دهد هزینه های معقولی را که در تجارت خود دارید حساب کنید و این را در برابر درآمد خود جبران کنید.

این هزینه ها ممکن است شامل موارد زیر باشد:

• بازاریابی و تبلیغات.
• مواد یا سهام
• تلفن یا اینترنت (فقط برای استفاده در تجارت).
• اجاره برای محل
• صورتحساب ابزار
• هزینه های سفر ، وسیله نقلیه تجاری و سوخت.

شما بر اساس سود سالانه خود ، مالیات را به عنوان یک معامله گر تنها پرداخت خواهید کرد. شما با کسر هزینه های تجاری خود از درآمد خود اشتغالی ، سود خود را محاسبه می کنید.

چگونه یک معامله گر تنها مالیات می شود؟

برای معامله گران تنها ، مالیات بر سود آنها از طریق طرح ارزیابی خود ارزیابی سالانه که توسط HMRC اداره می شود ، پرداخت می شود.

به معامله گران تنها کمک هزینه شخصی (مبلغ بدون مالیات) داده می شود که می توانند هر سال که مشمول مالیات نیستند ، درآمد کسب کنند. برای سال مالیاتی جاری (22/22) 12،570 پوند است. این کمک هزینه برای کسانی که از طریق P. A. Y. E. و معامله گران تنها خود اشتغالی.

معمولاً ، کارمندان در انگلیس مالیات خود را پرداخت می کنند (اگر درآمد آنها از کمک هزینه شخصی آنها فراتر رود). آنها به صورت هفتگی یا ماهانه مبلغی را دریافت می کنند که مبلغی را که پرداخت کرده اند و مبلغی که توسط کارفرمای آنها در بیمه ملی و مالیات بر درآمد کسر شده است ، تجزیه می کند.

از آنجا که معامله گران تنها برای خودشان کار می کنند ، آنها مسئولیت سازماندهی مالیات خود را بر عهده دارند. این کار هر سال معمولاً بصورت آنلاین انجام می شود (اگرچه نسخه های کاغذی در دسترس هستند).

پس از ثبت نام در HMRC به عنوان یک معامله گر تنها ، تمام اطلاعات مورد نیاز برای دسترسی به حساب ارزیابی خود را بصورت آنلاین و از طریق دروازه دولت ارسال می شود. شما به مرجع مالیاتی منحصر به فرد (UTR) ، رمز عبور و کد فعال سازی نیاز خواهید داشت.

اگر این اولین بار است که خود ارزیابی خود را پر می کنید ، کد فعال سازی لازم است. از طریق پست به آدرس شما هنگام ثبت نام به عنوان خود اشتغالی و تا ده روز می رسد ، بنابراین اطمینان حاصل کنید که زمان کافی برای ورود موفقیت آمیز و تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود را قبل از مهلت (31 ژانویه) دارید.

HMRC در طول سال برای شما می نویسد تا به شما یادآوری کند که ارزیابی خود برای آن سال موعد است.

چه زمانی یک معامله گر تنها مالیات پرداخت می کند؟

شما باید هر سال که در تجارت هستید ، سود خود را پرداخت کنید. شما باید با استفاده از سیستم ارزیابی خود ، HMRC را از درآمد خود مطلع کنید.

مهلت تکمیل خود ارزیابی 31 ژانویه است و شما باید مالیاتی را که مدیون هستید بپردازید.

شما به طور قانونی مجبور نیستید تا اکتبر پس از اولین سال مالیاتی که در آن شروع به تجارت کردید ، تجارت خود را ثبت کنید. با این حال ، توصیه می شود در اسرع وقت ثبت نام کنید.

معامله گران تنها در صورتی که سود آنها از کمک هزینه مالیاتی شخصی خود فراتر رود ، ملزم به پرداخت مالیات هستند ، اما حتی اگر ضرر کرده باشید یا فقط سود کمی داشته باشید ، باید هر سال فرم خود ارزیابی خود را پر کنید. سپس شما اعلان دریافت خواهید کرد که مبلغ مالیاتی به دلیل آن وجود ندارد (شما می توانید کمک های Class 2 NI را پرداخت کنید تا از واجد شرایط بودن مزایای خاص اطمینان حاصل کنید ، اگرچه این اختیاری است).

پس از اتمام ارزیابی خود با HMRC ، دقیقاً به شما اطلاع داده می شود که چقدر به پرداخت و چه زمانی نیاز دارید. روش های مختلفی برای پرداخت وجود دارد و در برخی موارد نیز ممکن است یک برنامه پرداخت را تنظیم کنید.

همچنین برخی از مشاغل بسته به سود آنها اعلام کرده اند ، به صورتحساب سال بعد خود پرداخت می کنند. این پرداخت ها در پایان ماه ژوئیه و پایان ژانویه انجام می شود.

یک معامله گر تنها مالیات پرداخت می کند؟

پرداخت هایی که هر سال باید انجام دهید ، سودهای شما را نشان می دهد. مانند کارگران شاغل ، هرچه درآمد شما بالاتر باشد ، مالیات بیشتری نیز باید بپردازید.

کمک شخصی

در حال حاضر 12،570 پوند-شما قادر به کسب این مبلغ بدون مالیات هستید.

مالیات بر درآمد

در حال حاضر (سال مالیات 2021/22) اگر درآمد شما از آستانه کمک هزینه شخصی فراتر رود ، می توانید انتظار داشته باشید که مالیات زیر را بپردازید:

• درآمد بیش از 12،571 پوند و زیر 50،270 پوند نرخ مالیات بر درآمد اساسی 20 ٪.
• درآمد بیش از 50،271 پوند و زیر 150،000 پوند نرخ مالیات بر درآمد بالاتر با 40 ٪.
• درآمد بیش از 150،000 پوند نرخ مالیات بر درآمد اضافی با 45 ٪.

بیمه ملی

مشارکتهای بیمه ملی شما معمولاً از طریق ارزیابی خود محاسبه و پرداخت می شود.

دو نوع بیمه ملی وجود دارد که برای معامله گران تنها خود اشتغالی اعمال می شود:

• کلاس 2 - برای سود سالانه بیش از 6،515 پوند.
• کلاس 4 - برای سود سالانه بیش از 9،569 پوند.

بیمه ملی کلاس 2 صلاحیت مزایای خاصی را فراهم می کند. اگر درآمد شما تحت آستانه قرار دارد ، ممکن است بخواهید به جای آن کمک های داوطلبانه انجام دهید.

نرخ سال مالیات 2021/22:

• کلاس 2 - 3. 05 پوند در هفته.
• کلاس 4 - 9 ٪ سود بین 9،569 پوند و 50270 پوند. 2 ٪ سود بیش از 50270 پوند.

گل

• مالیات بر ارزش افزوده تا زمانی که تجارت شما 85000 پوند گردش مالی شما قابل پرداخت نباشد ، پرداخت نمی شود.

اگر درآمد سالانه شما از این حد به عنوان یک معامله گر تنها فراتر رود ، شما ملزم به ثبت نام در مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) هستید که در بیشتر کالاها و خدمات قابل پرداخت است. شما باید مالیات بر ارزش افزوده را برای فروش خود شارژ کنید. با این حال ، شما همچنین می توانید آن را در مورد خریدها پس بگیرید.

مالیاتی که مدیون شما هستید مبلغ نهایی برای سال مالیاتی قبلی خواهد بود. این بدان معناست که اگر در تاریخ 31 ژانویه 2022 ثبت نام کنید ، برای آخرین سال مالیاتی کامل (2020/21) خواهد بود. مبلغی که مدیون هستید "پرداخت متعادل" نامیده می شود.

اگر صورتحساب مالیات شما بیش از 1000 پوند باشد ، پرداخت اضافی در قبض خود را که به صورتحساب سال آینده می رود دریافت خواهید کرد. این به "پرداخت حساب" گفته می شود.

پرداخت های حساب سالانه دو بار انجام می شود. آنها پیش پرداخت به صورتحساب بعدی شما هستند. آنها محاسبه می شوند که نیمی از صورتحساب سال گذشته شما هستند که تا نیمه شب در تاریخ 31 ژوئیه و 31 ژانویه قابل پرداخت است. می توانید اطلاعات بیشتر در مورد متعادل کردن پرداخت ها را بخوانید و نمونه هایی را در Gov. uk مشاهده کنید.

چگونه یک معامله گر تنها مالیات می دهد؟

شما از نظر قانونی مسئولیت پرداخت هرگونه بیمه مالیاتی و ملی را که به دولت مدیون هستید پرداخت می کنید. این از طریق طرح ارزیابی سالانه خود پرداخت می شود. هنگامی که تمام جزئیات خود را برای سال مالیات به سیستم وارد کردید ، دقیقاً آنچه را که مدیون هستید به شما می گوید.

شما می توانید صورتحساب مالیات خود را از چند طریق به عنوان یک معامله گر تنها پرداخت کنید:

خدمات مشابه یا روز بعد

• با استفاده از حساب بانکی آنلاین خود.
• بانکداری تلفنی (از طریق پرداخت سریعتر).
• بخش ها
• در شعبه در بانک یا جامعه ساختمان شما (این نیاز به یک لغزش پرداخت از HMRC دارد).
• کارت بدهی یا کارت اعتباری شرکت (پرداخت توسط کارت اعتباری شخصی مجاز نیست).

خدمات ظرف 3 روز کاری

• بدهی مستقیم (این قبلاً باید با HMRC تنظیم شده باشد).
• BACS
• از طریق چک در پست

(دیگر امکان پرداخت در اداره پست امکان پذیر نیست).

توجه: اگر قبلاً با HMRC بدهی مستقیم تنظیم نکرده اید ، هنوز هم می توانید از این طریق پرداخت کنید اما برای پاک کردن 5 روز کاری طول می کشد.

شما باید اطمینان حاصل کنید که پرداخت هایی که انجام می دهید به موقع به HMRC می رسد. HMRC برای کسانی که اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی سالانه خود را پر می کنند ، جریمه هایی صادر می کند ، یا مالیاتی را که به موقع مدیون آنها هستند پرداخت نمی کنند.

مهم است که به زمان کافی برای رسیدن به پرداختهای خود اجازه دهید ، و همچنین در نظر بگیرید که آیا مهلت در تعطیلات آخر هفته یا تعطیلات عمومی قرار می گیرد ، در این صورت باید در آخرین روز کاری قبل از آن دریافت شود (این کار سریعتر صدق نمی کندپرداخت یا پرداخت بدهی/کارت اعتباری).

اگر می دانید که مالیات خود ارزیابی را به عنوان یک معامله گر تنها مدیون هستید و برای پرداخت هزینه ها تلاش خواهید کرد ، ممکن است بتوانید ترتیب دهید تا اقساط را بپردازید (این تنها در صورتی اعمال می شود که صورتحساب شما کمتر از 30،000 پوند باشد).

ممکن است هم به طور همزمان شاغل و هم خود اشتغالی باشد. این امر می تواند به این دلیل باشد که شما بیش از یک کار دارید یا کارهای مستقل را در کنار هم انجام می دهید. در این مثال ، هر مالیاتی که مدیون آن باشید ممکن است با استفاده از کد مالیاتی خود از منبع شما گرفته شود.

اگر به عنوان یک معامله گر تنها ثبت نام کرده اید و همچنین مشغول به کار هستید و فکر می کنید کد مالیاتی شما اشتباه است ، باید بلافاصله با HMRC تماس بگیرید تا از پرداخت هزینه پرداخت یا بیش از حد پرداخت مالیات جلوگیری کنید.

چگونه می توان اظهارنامه مالیاتی را به عنوان یک معامله گر تنها انجام داد؟

هر سال ، شما باید از طریق طرح ارزیابی سالانه خود ، اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهید. این کار معمولاً بصورت آنلاین انجام می شود و نسبتاً ساده است. شما باید با استفاده از مرجع مالیاتی و رمز عبور منحصر به فرد خود وارد شوید و اطلاعاتی را که فرم ارزیابی نیاز دارد ارائه دهید.

پس از اتمام تمام صفحات ، تأیید می کنید که چه مقدار بیمه مالیات و ملی را باید بپردازید (در صورت وجود).

اگر ارزیابی خود را به صورت آنلاین انجام دهید ، این فرصت را دارید که پس از اتمام پر کردن در تمام زمینه های مربوطه ، اما قبل از ارسال آن ، این مورد را ببینید. برای انجام این کار "مشاهده محاسبه خود" را انتخاب کنید.

هنگامی که خود ارزیابی نهایی خود را ارسال کردید ، می توانید با ورود به سیستم ، آنچه را که در حساب خود مدیون هستید مشاهده کنید (برای نشان دادن این کار می تواند 72 ساعت طول بکشد).

اگر یک کپی مقاله از ارزیابی خود ارسال کنید ، باید صورتحساب مالیات خود را در پست دریافت کنید.

ارزیابی خود سالانه عمدتاً ساده است و هنگام کار به عنوان یک معامله گر تنها یک مجموعه تجاری نسبتاً ساده است-شما نباید با مشکلات بسیار زیادی روبرو شوید. اگر سوابق واضحی از فروش و معاملات خود را در طول سال نگه داشته باشید ، بسیار آسان تر خواهد بود.

داشتن یک حساب بانکی تجاری اختصاصی نیز ارزیابی میزان دریافتی شما در طول سال را به میزان قابل توجهی آسان تر می کند.

اگر احساس غرق شدن یا سردرگمی در مورد نحوه پرداخت مالیات بر درآمد به عنوان یک معامله گر تنها می کنید و نمی توانید پاسخ های مورد نیاز خود را در وب سایت رسمی دولت یا انجمن های آنلاین پیدا کنید ، ممکن است بخواهید خدمات حرفه ای یک حسابدار را استخدام کنید. حسابداران هنگام تأمین مالی ماهر هستند و ممکن است بتوانید در مورد راه هایی که شما به عنوان یک معامله گر تنها می توانید در حالی که مطابق با قوانین فعلی مالیات بر درآمد هستید ، به حداکثر برسانید ، مشاوره ارائه دهید.< Pan> داشتن یک حساب بانکی تجاری اختصاصی نیز ارزیابی میزان دریافت شما در طول سال را به میزان قابل توجهی آسان تر می کند.