نسبت بدهی

تمام وجوهی که برای اداره یک شرکت استفاده می شود مستقیماً از صاحبان بدست نمی آید. برای مدیریت تجارت ، شرکت ها معمولاً بدهی می گیرند که می تواند به صورت سپرده ، بدهی یا وام باشد. در بدهی های بلند مدت که توسط تجارت گرفته می شود ، باید همراه با علاقه بازپرداخت شود.

به بدهی به عنوان توانایی شرکت در انجام تعهدات بدهی بلند مدت خود گفته می شود.

نسبت بدهی چیست؟

نسبت های پرداخت بدهی یکی از مؤلفه های اصلی تجزیه و تحلیل مالی است که به تعیین اینکه آیا یک شرکت دارای جریان نقدی کافی برای مدیریت تعهدات بدهی است ، کمک می کند. نسبت های پرداخت بدهی نیز به عنوان نسبت اهرم شناخته می شوند. اعتقاد بر این است که اگر یک شرکت نسبت بدهی کم داشته باشد ، بیشتر در معرض خطر عدم توانایی تحقق تعهد بدهی خود است و به احتمال زیاد در بازپرداخت بدهی پیش فرض خواهد شد.

نسبت های پرداخت بدهی توسط وام دهندگان تجاری آینده نگر برای تعیین وضعیت پرداخت بدهی یک تجارت استفاده می شود. شرکت هایی که نسبت پرداخت بدهی بالاتری دارند ، در حالی که شرکت هایی با نسبت پرداخت بدهی پایین تر به نظر می رسند ، احتمال بیشتری برای تعهدات بدهی به نظر می رسند ، احتمال بیشتری برای بانک ها و طلبکاران دارند. نسبت های بدهی با نوع صنعت متفاوت است ، اما به عنوان یک اندازه گیری خوب ، نسبت بدهی 0. 5 همیشه به عنوان تعداد خوبی در نظر گرفته می شود.

نسبت های بدهی نباید با نسبت نقدینگی اشتباه گرفته شود. آنها کاملاً متفاوت هستند. نسبت نقدینگی توانایی یک تجارت را برای مدیریت بدهی های کوتاه مدت خود تعیین می کند در حالی که از نسبت های پرداخت هزینه برای اندازه گیری توانایی شرکت در پرداخت بدهی های بلند مدت استفاده می شود.

همچنین مشاهده کنید:

• نسبت به دست آوردن
• نسبت سودآوری
• نسبت تقسیم سود جدید

انواع نسبت های پرداخت بدهی

نسبت بدهی از مؤلفه های عناصر ترازنامه و بیانیه درآمد محاسبه می شود. نسبت های پرداخت بدهی در تعیین اینکه آیا سازمان قادر به بازپرداخت بدهی بلند مدت خود است ، کمک می کند. برای سرمایه گذاران بسیار مهم است که در مورد این نسبت بدانند زیرا در دانستن در مورد پرداخت بدهی یک شرکت یا یک سازمان کمک می کند.

بگذارید در مورد انواع مختلف نسبت های پرداخت بدهی به تفصیل ببینیم.

1. نسبت بدهی به سهام

بدهی به حقوق صاحبان سهام یکی از پرکاربردترین نسبت بدهی بدهی است. همچنین به عنوان نسبت D/E نشان داده شده است. نسبت بدهی به سهام با تقسیم کل بدهی های یک شرکت با سهامدار سهامدار محاسبه می شود. این مقادیر از ترازنامه صورتهای مالی شرکت بدست می آیند.

این یک معیار مهم است که برای ارزیابی اهرم مالی یک شرکت استفاده می شود. این نسبت به درک این موضوع کمک می کند که آیا سهام سهامدار توانایی پوشش همه بدهی ها را در صورت تجربه تجارت در زمان خشن دارد یا خیر.

به عنوان نشان داده شده است

نسبت بدهی به سهام = وجوه بدهی / سهامدار بلند مدت

نسبت بدهی به سهام = کل بدهی ها / سهامداران سهامداران

نسبت بدهی به سهام بالا با ریسک بالاتر برای تجارت همراه است زیرا نشان می دهد که این شرکت برای تقویت رشد خود از بدهی استفاده می کند. همچنین نشانگر بدهی پایین تر از تجارت است.

2. نسبت بدهی

نسبت بدهی یک نسبت مالی است که در اندازه گیری اهرم مالی یک شرکت استفاده می شود. با در نظر گرفتن کل بدهی ها و تقسیم آن بر کل سرمایه محاسبه می شود. اگر نسبت بدهی بیشتر باشد ، نماینده شرکت خطرناک تر است.

بدهی های بلند مدت شامل وام های بانکی ، اوراق قابل پرداخت ، یادداشت های قابل پرداخت و غیره است.

نسبت بدهی به عنوان نشان داده شده است

نسبت بدهی = بدهی بلند مدت / سرمایه یا نسبت بدهی = بدهی بلند مدت / دارایی های خالص

نسبت بدهی کم به سرمایه نشانگر شغلی است که پایدار است در حالی که نسبت بالاتر در مورد ثبات بلند مدت یک شرکت شک می کند. تجارت با سهام با نسبت بالاتر بدهی به سرمایه امکان پذیر است که به ایجاد درآمد بیشتر برای سهامداران شرکت کمک می کند.

3. نسبت اختصاصی یا نسبت سهام

نسبت های اختصاصی به عنوان نسبت سهام نیز شناخته می شود. این رابطه بین صندوق های مالکین و دارایی های خالص یا سرمایه برقرار می کند.

بیان شده است

نسبت سهام = وجوه سهامدار / سرمایه یا صندوق های سهامدار / کل دارایی ها

4- نسبت پوشش بهره

از نسبت پوشش بهره برای تعیین اینکه آیا شرکت قادر به پرداخت بهره به تعهدات بدهی برجسته است ، استفاده می شود. این با تقسیم EBIT شرکت (درآمد قبل از بهره و مالیات) با پرداخت بهره به دلیل بدهی های مربوط به دوره حسابداری محاسبه می شود.

به عنوان نشان داده شده است

نسبت پوشش بهره = EBIT / بهره در بدهی بلند مدت

جایی که EBIT = درآمد قبل از بهره و مالیات یا سود خالص قبل از بهره و مالیات.

نسبت پوشش بالاتر برای پرداخت بدهی مشاغل بهتر است در حالی که نسبت پوشش پایین نشانگر بار بدهی در تجارت است.

این همه چیز در مورد نسبت های بدهی بود که با اندازه گیری توانایی آن در پرداخت تعهدات بدهی بلند مدت ، بدهی یک سازمان تجاری را تعیین می کند. این به دانش آموزان در توسعه دانش خوبی از مفهوم نسبت های پرداخت بدهی کمک می کند. برای چنین مفاهیم مفصل ، با Byju در ارتباط باشید.