فرمول سرمایه در گردش خالص

یک فرمول ساده به تجارت شما اجازه می دهد تا سرمایه در گردش خالص ، یک معیار اصلی سلامت مالی کوتاه مدت را محاسبه کند.

توسط استفان سیلوستر به روز شده در 26 مه 2022 · 3 دقیقه خوانده شده

سرمایه در گردش خالص نشان می دهد که یک تجارت چگونه می تواند صورتحساب خود را در آینده نزدیک بپردازد. همچنین می تواند نشان دهد که آیا یک شرکت از دارایی های کوتاه مدت خود به طور مؤثر استفاده می کند یا خیر. صاحبان مشاغل فقط برای محاسبه این متریک مهم به ترازنامه نیاز دارند.

تعریف سرمایه در گردش خالص

سرمایه در گردش خالص ، که اغلب از آن به عنوان سرمایه در گردش یاد می شود ، برابر با دارایی های جاری منهای بدهی های جاری است. دارایی های فعلی شامل هر دارایی است که یک تجارت انتظار دارد طی یک سال بفروشد یا مصرف کند ، در حالی که بدهی های جاری طی یک سال کاهش می یابد. بنابراین ، سرمایه در گردش خالص نشان می دهد که منابع کوتاه مدت یک شرکت در طی یک سال چقدر بیش از مبالغ است.

یک تجارت با سرمایه در گردش خالص کم یا منفی ممکن است برای پرداخت قبض های خود در سال آینده تلاش کند. عدم جمع آوری بودجه اضافی می تواند منجر به مشکلات شدید نقدینگی یا حتی ورشکستگی شود.

بیشتر شرکت ها به سرمایه در گردش بسیار بالاتر از صفر نیاز دارند زیرا حساب های دریافتنی و موجودی برای تبدیل به پول نقد وقت می گیرند و بعضی اوقات غیرقابل جمع آوری یا غیرقابل توصیف هستند. با این حال ، این در صنعت متفاوت است. خرده فروشان ، رستوران ها و سایر شرکت هایی که به سرعت از حساب های دریافتنی و موجودی حساب می کنند ، اغلب به سرمایه در گردش خالص کمتری نیاز دارند.

شرکت هایی که دارای سرمایه در گردش خالص قابل توجه هستند ، امنیت مالی کوتاه مدت و انعطاف پذیری بیشتری دارند. با این حال ، سرمایه در گردش بیش از حد خالص می تواند تجمع موجودی نامطلوب یا پول بیش از حد را نشان دهد - که در صورت سرمایه گذاری می تواند بازده بهتری کسب کند. اندازه ، صنعت و برنامه های گسترش یک تجارت همه بر میزان ایده آل سرمایه در گردش خالص تأثیر می گذارد.

سرمایه در گردش خالص با نسبت فعلی متفاوت است زیرا مبلغ دلار را به جای درصد فراهم می کند. یک تجارت با دارایی های فعلی برابر با بدهی های جاری دارای سرمایه در گردش خالص 0 دلار و نسبت فعلی یک است. شرکت های کوچک می توانند نسبت فعلی بالایی داشته باشند اما سرمایه در گردش کافی برای تأمین نیازهای نقدی غیر منتظره ندارند. برعکس ، شرکت های بزرگ با سرمایه در گردش مثبت اما نسبت فعلی فعلی ممکن است به سرمایه در گردش اضافی احتیاج داشته باشند.

فرمول سرمایه در گردش خالص

دارایی های فعلی منهای بدهی های جاری برابر با سرمایه در گردش خالص است.

دارایی های فعلی شامل کلیه دارایی هایی است که یک شرکت انتظار دارد ظرف یک سال بفروشد یا مصرف کند. مثالها عبارتند از:

• پول نقد
• حساب های دریافتنی
• فهرست

کلیه بدهی های ناشی از یک سال بدهی های جاری است. این شامل:

• حساب های قابل پرداخت
• هر بخشی از بدهی بلند مدت که طی یک سال است

برخی از مشاغل-غالباً مشاغل بزرگ با ادارات مالی جداگانه-با محرومیت از پول نقد یا برخی از بدهی های کوتاه مدت ، سرمایه در گردش خالص را متفاوت محاسبه می کنند. بیشتر مشاغل کوچک نیازی به تنظیم فرمول استاندارد ندارند.

مثال سرمایه در گردش خالص

مثال زیر نحوه محاسبه سرمایه در گردش خالص و معنی آن برای یک تجارت را نشان می دهد.

شرکت ABC دارای 30،000 دلار پول نقد ، حساب های دریافتنی 50،000 دلار ، موجودی 70،000 دلار و دارایی های ثابت بلند مدت 500000 دلار است. دارایی های فعلی برابر با 150،000 دلار (30،000 دلار پول نقد به علاوه 50،000 دلار حساب قابل دریافت به علاوه 70،000 دلار موجودی).

شرکت ABC مدیون حساب های پرداخت شده با 50،000 دلار ، هزینه های 90،000 دلار و بدهی بلند مدت 200،000 دلار با 40،000 دلار امسال است. بدهی های جاری برابر با 180،000 دلار (50،000 دلار حساب قابل پرداخت به علاوه 90،000 دلار هزینه های جمع شده به علاوه 40،000 دلار بدهی بلند مدت در سال جاری).

سرمایه در گردش خالص برای شرکت ABC برابر است (30،000 دلار). این 150،000 دلار دارایی فعلی منهای 180،000 دلار بدهی فعلی است.

شرکت ABC از 310،000 دلار سهام (650،000 دلار کل دارایی منهای 340،000 دلار کل بدهی) برخوردار است. با این حال ، سرمایه در گردش خالص شامل دارایی های ثابت بلند مدت و بدهی بلند مدت نیست ، به جز بخشی که طی یک سال انجام می شود.

سرمایه در گردش خالص منفی نشان می دهد که شرکت ABC می تواند در پرداخت صورتحساب خود در طی سال آینده با مشکل قابل توجهی روبرو شود. شرکت ABC باید به شدت سرمایه اضافی را در نظر بگیرد. این می تواند شامل بدهی بلند مدت اضافی یا فروش برخی از دارایی های ثابت شرکت باشد.

محاسبه سرمایه در گردش خالص اطلاعات مهمی در مورد سلامت مالی کوتاه مدت شرکت شما به شما می دهد. مدیریت سرمایه در گردش خالص به طور مؤثر به اطمینان از اینکه تجارت شما می تواند صورتحساب خود را در سال آینده پرداخت کند بدون اینکه پول یا موجودی بیش از حد را بپردازد ، کمک می کند.