ترازنامه - اهمیت ، مثالها ، مؤلفه ها و ویژگی ها

ترازنامه یکی از سه صورت مالی مهم است که به ارزیابی یک تجارت کمک می کند. این یک دیدگاه واضح از وضعیت مالی یک شرکت در یک تاریخ معین ارائه می دهد.

اگر شرکت خود را اداره می کنید یا قصد دارید حسابدار شوید ، داشتن دانش عمیق در مورد آنچه که یک ترازنامه است ، مؤلفه های آن و راه تهیه یکی بسیار مهم است. بیایید عمیق تر به این موضوع شیرجه بزنیم.

ترازنامه چیست؟

ترازنامه یک شرکت یک سابقه مالی از بدهی ها ، دارایی ها و سهام سهامدار آن در یک تاریخ خاص است. این امر به ارزیابی ساختار سرمایه یک تجارت کمک می کند و همچنین نرخ بازده سرمایه گذاران خود را محاسبه می کند.

علاوه بر این ، برای محاسبه نسبت های مالی و انجام تجزیه و تحلیل اساسی ، می توانید یک ترازنامه را با سایر صورتهای مالی جفت کنید.

اجزای ترازنامه

سه مؤلفه اصلی یک ترازنامه وجود دارد. آن ها هستند:

بدهی

این بخش از ترازنامه ، پولی را که یک شرکت به دیگران بدهکار است ، مانند هزینه های وام ، هزینه های مکرر ، سایر اشکال بدهی و غیره نشان می دهد. اکنون ، بدهی ها می توانند بیشتر به دو دسته تقسیم شوند:

طبق بدهی های جاری ، یادداشت های پاییز قابل پرداخت در طی یک سال ، سررسید جاری از طولانی مدت ، بدهی و حساب های قابل پرداخت است.

بدهی های غیر جریان شامل بدهی های معوق مالیاتی ، اوراق قابل پرداخت ، بدهی بلند مدت و یادداشت های قابل پرداخت در دراز مدت است.

دارایی های

در بخش دارایی ترازنامه ، مواردی از ارزش را پیدا خواهید کرد که می توانند به پول نقد تبدیل شوند. این موارد به ترتیب نقدینگی ذکر شده است ، یعنی اینکه چقدر به راحتی می توانند به پول نقد تبدیل شوند.

دارایی ها را می توان بیشتر به موارد زیر تقسیم کرد:

دارایی هایی که می توانند به راحتی در طی یک سال یا کمتر به پول نقد تبدیل شوند ، دارایی های فعلی نامیده می شوند. آنها بخش های زیر را دارند:

• دارایی های بلند مدت

آن دارایی هایی که نمی توانند ظرف یک سال به پول نقد تبدیل شوند ، دارایی های بلند مدت نامیده می شوند. می توانید آنها را بیشتر به موارد زیر تقسیم کنید:

حقوق صاحبان سهام

سهام سهامدار مبلغ پولی است که سهامداران در یک شرکت سرمایه گذاری کرده اند. شامل موارد زیر است:

این میزان سود یک شرکت است که به جای بازگشت به سهامداران در قالب سود سهام ، دوباره به تجارت خود سرمایه گذاری می شود.

این میزان سرمایه ای است که یک شرکت به منظور تجارت دریافت می کند.

ویژگی های ترازنامه چیست؟

ویژگی های یک ترازنامه به شرح زیر است:

• ترازنامه شامل کلیه بدهی ها و دارایی های یک شرکت است. این ارزش و ماهیت آنها را نشان می دهد که شما را قادر می سازد تا موقعیت سرمایه را در یک تاریخ خاص بدانید. با این حال ، هیچ گونه درآمد و هزینه ای را نشان نمی دهد.
• ترازنامه ها از معادله "دارایی = مسئولیت + سرمایه" پیروی می کنند ، و هر دو طرف آن همیشه برابر هستند.
• این اعتبار و همچنین تعادل بدهی حساب های فعلی و شخصی یک شرکت را در نظر می گیرد. مانده اعتبار تحت حساب شخصی قرار می گیرد و بدهی های یک تجارت نامیده می شود. در مقایسه ، تراز بدهی تحت حساب واقعی قرار می گیرد و به عنوان دارایی یک تجارت شناخته می شود.
• حسابداران یک شرکت به طور کلی ترازنامه را در آخرین روز یک سال حسابداری آماده می کنند. این امر به این ترتیب است که این مرحله نهایی حساب های نهایی است و نیاز به ارزیابی تجارت شرکت و همچنین حساب سود و زیان برای آماده سازی آن دارد.

اهمیت ترازنامه چیست؟

ترازنامه یک مؤلفه اساسی است که در اجرای صاف یک تجارت کمک می کند. در اینجا برخی از دلایلی که اهمیت ترازنامه یک شرکت را توضیح می دهد آورده شده است:

• به بانکها در ارزیابی ارزش خالص یک شرکت کمک کنید

هنگامی که یک تجارت می خواهد فعالیت های خود را گسترش دهد و سرمایه گذاری های آینده را انجام دهد ، به دنبال وام از بانک ها است. در چنین شرایطی ، بانک ها به ترازنامه شرکت می پردازند تا ارزیابی کنند که آیا این وضعیت مالی برای بازپرداخت مبلغ وام دارد یا خیر.

ضمن انتخاب یک شرکت به منظور سرمایه گذاری ، اکثر سرمایه گذاران برای تعیین وضعیت مالی آن به ترازنامه شرکت نگاه می کنند. علاوه بر این ، آنها آن را با فاکتورهای مختلف دیگر برای ارزیابی پتانسیل رشد آینده شرکت ترکیب می کنند.

• به عنوان تعیین کننده ریسک و بازده خدمت می کند

اگر صاحب مشاغل هستید ، حفظ ترازنامه به شما امکان می دهد سهولتی را که می توانید تعهدات کوتاه مدت خود را برآورده کنید ، تعیین کنید. علاوه بر این ، اگر آنها به سرعت در حال رشد هستند ، می توانید در مورد بدهی های تجارت خود نیز بررسی کنید و از احتمال ورشکستگی خودداری کنید.

داشتن یک ترازنامه مناسب به شما امکان می دهد تا از شرایط نقدینگی شرکت خود ایده روشنی داشته باشید. بنابراین ، شما می توانید جریان نقدی شرکت خود ، بودجه سرمایه در گردش ، وضعیت دریافتنی تجارت و همچنین میزان معاملات روزانه شما را مشاهده کنید.

ترازنامه

در اینجا یک فرمت ترازنامه با مثال برای درک بهتر آورده شده است:

چگونه ترازنامه تهیه کنیم؟

برای تهیه ترازنامه می توانید مراحل زیر را دنبال کنید:

مرحله 1 - تعادل آزمایشی را انجام دهید

تراز آزمایشی گزارشی معمولی است که می توانید در هر نرم افزار حسابداری پیدا کنید. اگر این برنامه دارای یک حالت ورودی دستی باشد ، می توانید با انتقال تعادل پایان هر حساب کاربری عمومی به یک صفحه گسترده ، تعادل آزمایشی ایجاد کنید.

مرحله 2 - آن را به درستی ترتیب دهید

برای اینکه ترازنامه خود را شبیه به یک ساختار حسابداری مربوطه کنید ، بسیار مهم است که به درستی تراز آزمایشی اولیه را ترتیب دهید. علاوه بر این ، اگر تعادل آزمایشی را با استفاده از ورودی های تنظیم تنظیم کنید ، لطفاً همه ورودی ها را به طور کامل ضبط کنید. این به حسابرسان کمک می کند تا دلیل هر ورودی را درک کنند.

مرحله 3 - تمام حساب های درآمد و هزینه را حذف کنید

تراز آزمایشی در ترازنامه شما شامل بدهی ، دارایی ، حقوق صاحبان سهام ، هزینه ها ، درآمد ، ضرر و دستاوردها است. با این حال ، برای محاسبه آن ، شما باید همه چیز را جدا از بدهی ها ، دارایی ها و عدالت حذف کنید.

اگرچه ، شما برای ایجاد بیانیه درآمدی به این حساب های حذف شده نیاز خواهید داشت.

مرحله 4 - محاسبه حساب های باقیمانده را انجام دهید

اکنون ، شما باید تمام حساب های تراز آزمایشی را اضافه کنید. آنها موارد زیر را شامل می شوند:

• پول نقد
• منابع مشترک
• سود انباشته
• فهرست
• دارایی های ثابت
• حساب های قابل پرداخت
• بدهی
• بدهی های جمع شده
• سایر بدهی ها
• دارایی های دیگر

مرحله 5 - ترازنامه خود را تأیید کنید

برای اعتبار سنجی ترازنامه خود ، مجموع کل دارایی های موجود در برگه باید با حساب سهام سهامداران و بدهی ها مطابقت داشته باشد.

مرحله 6 - آن را در قالب مورد نیاز ارائه دهید

مرحله آخر در تهیه ترازنامه ارائه تمام این داده ها در قالب ترازنامه مورد نیاز است.

نمونه نمونه ترازنامه حسابداری

این نمونه ای از فرمت ترازنامه عمودی است که به طور کلی توسط مشاغل استفاده می شود:

نام شرکت

ترازنامه به صورت xx/xx/xxxx

ویرایش کردن

تفاوت بین تعادل آزمایشی و ترازنامه چیست؟

تفاوت بین تعادل آزمایشی و ترازنامه به شرح زیر است:

داشتن یک ترازنامه به درستی نگهداری شده راهی عالی برای درک وضعیت مالی تجارت شما است. همچنین به جذب سرمایه گذاران آینده نگر که ممکن است مایل به سرمایه گذاری در شرکت شما باشند کمک می کند. علاوه بر این ، این به تعیین نقاط قوت مالی شرکت شما کمک می کند ، مسائل را مشخص می کند و همچنین پیشرفت کسب و کار خود را در طی یک دوره زمانی اندازه گیری می کند.

سوالات متداول

سهام مالکیت چیست؟

حقوق صاحبان سهام بخشی از سه بخش اصلی است که ترازنامه اختصاصی مالکیت را تشکیل می دهد.

آیا سپرده امنیتی تحت دارایی های فعلی قرار می گیرد؟

نه ، یک سپرده امنیتی تحت دارایی های فعلی قرار نمی گیرد. به این دلیل است که اگر مستاجرین قصد دارند بیش از یک سال بمانند ، آنها باید سپرده امنیتی را به عنوان یک دارایی بلند مدت گزارش دهند. بنابراین ، این یک دارایی غیر جاری است که در یک ترازنامه تحت "دارایی های دیگر" قرار می گیرد.

معنای استهلاک انباشته چیست؟

استهلاک انباشته ، استهلاک زندگی به تاریخ است که ارزش کتاب یک دارایی را کاهش می دهد.

معنی بیمه پیش پرداخت چیست؟

بخشی از حق بیمه که از قبل توسط یک شرکت پرداخت می شود و طبق تاریخ موجود در ترازنامه منقضی نشده است.

دارایی خالص یک شرکت چیست؟

دارایی های خالص تفاوت بین کل دارایی ها و کل درآمد یک شرکت است.