دوره های تحلیل مالی

حوزه مدیریت کاریزما خاص خود را دارد ، آنچه در معرض قرار گرفتن در معرض پر زرق و برق شرکت ، بسته های حقوق و دستمزد بالا ، رشد شغلی مبتنی بر عملکرد نمایی و موارد دیگر.

بررسی اجمالی دوره تحلیل مالی

بررسی اجمالی تجزیه و تحلیل مالی

تجزیه و تحلیل مالی داده های تاریخی و فعلی یک شرکت را برای به دست آوردن اطلاعات روشنگری در مورد سلامت مالی تجارت و پیش بینی همان برای آینده ارزیابی می کند. این شرکت از طرق مختلف ، از توسعه گرفته تا مشارکت در برنامه ریزی استراتژیک برای جلوگیری از موانع آینده ، به شرکت کمک می کند.

فرایند تحلیل مالی با جمع آوری داده ها برای بیان صورتهای مالی و سپس بررسی آنها با استفاده از چندین ابزار و تکنیک تحلیلی آغاز می شود. صورتهای مالی دانش مربوط به سلامت و عملکرد مالی یک شرکت را ارائه می دهد. بنابراین ، برای هر سرمایه گذار ، طلبکار یا مشاغل بسیار اولویت دارد که صورتهای مالی شرکت را بر اساس نیازهای خود تجزیه و تحلیل کنند.

کاربران مختلف تجزیه و تحلیل مالی مانند مشاغل ، سهامداران یا سرمایه گذاران ، طلبکاران و حتی دولت وجود دارد. با این حال ، هدف آنها در تجزیه و تحلیل صورتهای مالی یک شرکت متفاوت است.

می توان کل مشاغل را مطالعه کرد و بیشتر اطلاعات خود را با تجزیه و تحلیل صورتهای مالی آن بدست آورد. این گزارش ها اطلاعاتی در مورد هر معامله تجاری دارند و منعکس کننده عملکرد ، ثبات و موقعیت آن در بازار طی یک دوره خاص است.

Financial Analysi ابزاری مهم برای یک تجارت است و می تواند توسط این شرکت برای برتری خود مورد استفاده قرار گیرد.

تجزیه و تحلیل مالی چیست؟

تجزیه و تحلیل مالی بررسی اطلاعات مالی یک سازمان برای درک سناریوی تجارت و تصمیم گیری های محاسبه است. این فرایند تجزیه و تحلیل شامل مدیریت سرمایه در گردش ، محاسبه جریان نقدی رایگان و سودآوری در یک زمان خاص است.

همچنین تصمیمات گرفته شده در ابتدا و نتیجه حاصل از آنها را برجسته می کند. می توان تفاوت بین این دو را درک کرد و به نادرستی یا قطعات نادیده گرفته شده برای اصلاح آنها برای چرخه آینده اشاره کرد.

تجزیه و تحلیل مالی تصویر تجارت را از نظر ثبات آن در بازار ایجاد می کند. این نشان می دهد که آیا این شرکت برای سرمایه گذاری قابل توجه است.

اگر آن را تجزیه کنیم ، در درجه اول دو نوع تحلیل مالی وجود دارد.

تجزیه و تحلیل بنیادی- در این فرایند ، داده های جمع آوری شده پس از بررسی صورتهای مالی مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفته و برای تعیین ارزش ذاتی هر امنیت مورد استفاده قرار می گیرند.

تجزیه و تحلیل فنی- این فرآیند تجزیه و تحلیل با توجه به روند ارزش ، به ارزش امنیتی متفاوت می رسد.

تجزیه و تحلیل مالی چه کسی است؟

روند تجزیه و تحلیل مالی از اهمیت بالایی برخوردار است ، بنابراین متخصصان بالا این کار را انجام می دهند ، به ویژه کسانی که دارای گواهینامه تحلیل مالی هستند. سهم تحلیلگر مالی این است که به طور کامل صورتهای مالی شرکت را مورد بررسی قرار دهد و آنها را برای تصمیم گیری های مطلوب برای تجارت کاهش دهد. بررسی صورتهای مالی به معنای بررسی و بررسی جریان نقدی شرکت ، صورت درآمد و ترازنامه و تهیه گزارش ها برای ترسیم ساختار عملکرد فعلی تجارت است.

تحلیلگران مالی نقش مهمی در هر سازمانی ایفا می کنند زیرا مقامات بالاتر مشتاقانه منتظر تحلیلی هستند که توسط آنها و توصیه های آنها برای بهبود ساختار کارشان انجام شده است.

چندین مورد وجود دارد که یک تحلیلگر مالی باید برای ارزیابی صحیح شرایط واقعی تجارت در نظر بگیرد و از آن آگاه باشد. به عنوان مثال ، یک تحلیلگر باید در مورد تحولات اخیر در زمینه خود و سناریوی اقتصادی که در آن تجارت اداره می شود ، مطلع شود.

بدون یک تحلیلگر مالی ، فراتر از دانش شخص است که تعیین کند که چه محصول قدرت و ضعف یک تجارت را دروغ می گوید یا صورت مالی را درک می کند و پیش بینی های تحلیلی سود و زیان را ایجاد می کند.

یک تحلیلگر هم از نظر خارجی و هم برای یک سازمان کار می کند. در تجزیه و تحلیل خارجی ، حرفه ای صورتهای مالی شرکت و سایر افشای لازم را بررسی می کند تا نتیجه بگیرد که آیا سرمایه گذاری در آن سرمایه گذاری می کند یا خیر. در تجزیه و تحلیل داخلی ، تحلیلگر بررسی می کند که آیا سرمایه گذاری انجام شده بر روی دارایی خاص در مقایسه با بازده سرمایه گذاری آن ارزش دارد یا خیر.

اهمیت تحلیلگر مالی در یک سازمان ، آن را به یکی از موقعیت های شغلی پردرآمد در یک شرکت تبدیل می کند. برای به دست آوردن این موقعیت معتبر ، باید مجوز تجزیه و تحلیل مالی مربوطه را از طریق دوره های صدور گواهینامه تجزیه و تحلیل مالی بدست آورد.

دوره های مختلف تجزیه و تحلیل مالی برای کارهای مختلف عمل وجود دارد. مثالها دوره های برنامه ریزی و تجزیه و تحلیل مالی ، دوره های تجزیه و تحلیل صورتهای مالی ، دوره های مدیریت ریسک مالی و بسیاری دیگر است.

می توان برای تأمین موقعیت به عنوان تحلیلگر مالی ، این دوره ها و آموزش های تحلیل مالی را انتخاب کرد.

چه زمانی تجزیه و تحلیل مالی اتفاق می افتد؟

امور مالی را می توان به عنوان زبان کار یک تجارت درک کرد ، که بدون آن هیچ چیز نمی تواند نتیجه بگیرد. باید هنگام سرمایه گذاری در دارایی ثابت یا هر سرمایه گذاری دیگر ، مهارت تحلیلی مالی داشته باشد. این ابزار فعال مشاغل را در جهت صحیح برای استفاده بهینه از وجوه خود راهنمایی می کند. اطلاعات اساسی برای انجام تجزیه و تحلیل مالی از ارزیابی صورتهای مالی یک شرکت ناشی می شود.

سپس تحلیلگران مالی از این اطلاعات برجسته برای تهیه نسبت ها ، روندهای فعلی و عوامل مختلف دیگری استفاده می کنند که می توانند به مقایسه تجارت کمک کنند و بدانند که آیا شایسته سرمایه گذاری است. از این رو ، تجزیه و تحلیل مالی در فواصل منظم برای بررسی ثبات و توسعه محیط کسب و کار مورد نیاز است.

در امور مالی ، این کار طبق تقویم خاص به نام سال مالی انجام می شود که از ماه آوریل آغاز می شود و در ماه مارس به پایان می رسد. اما طی این 12 ماه ، شرکت ها نیز هر سه ماه یکبار صورتهای مالی خود را ارائه می دهند. افراد و مشاغل علاقمند به هر شرکتی می توانند این صورتهای مالی را تجزیه و تحلیل کنند و اطلاعات مفیدی را بر این اساس استخراج کنند.

چرا تحلیل مالی اهمیت دارد؟

یک تصمیم سرمایه گذاری نقش گسترده ای در یک تجارت دارد ، بنابراین رویکرد آن باید محاسبه و دقیق باشد. این جایی است که تجزیه و تحلیل مالی وارد می شود ، که داده های مالی را تفسیر و ارزش می کند تا شرکت بتواند راه حل های خود را برای چشم انداز ترسیم کند.

پس از فرآیند تحلیل مالی (که شامل ارزیابی عملکرد گذشته و حال یک شرکت است) ، یک تجارت تصمیم می گیرد که روی آن سرمایه گذاری کند یا خیر. جدا از این ، یک آنالیز مالی منعکس کننده سلامت مالی یک شرکت است ، که دوباره در پیش بینی سود و ضررهای مرتبط با شرکت کمک می کند. این پیش بینی ها همچنین به تشریح تخصیص بودجه برای مشاغل مربوطه کمک می کند.

یک شرکت پس از انجام تجزیه و تحلیل مالی از لیستی از موارد آگاه می شود. برخی از آنها به شرح زیر است؛

• موقعیت نقدینگی کوتاه مدت یک شرکت.
• میزان ریسک مالی درگیر در یک تجارت.
• درآمد ناخالص یک شرکت.
• توانایی شرکت در استفاده از منابع مالی خود.
• موقعیت پرداخت طولانی مدت یک تجارت.
• کارآیی یک شرکت در خرید و مدیریت منابع خود از نظر مقرون به صرفه است.
• پیشرفت بخش های مختلف در داخل یک شرکت
• مدیریت کلی یک تجارت

چگونه می توانید تجزیه و تحلیل مالی انجام دهید؟

تجزیه و تحلیل مالی یک فرآیند ساختاری است که مراحل مختلفی را طی می کند ، از تجزیه و تحلیل عملکرد گرفته تا تعیین اهداف با توجه به پیش بینی های مالی و ایجاد استراتژی ها بر اساس نتایج. تنها هدف این است که از طریق پیش بینی های مالی مشکلات و فرصت ها را بشناسیم و سعی کنید بیشتر موارد را به نفع تجارت تبدیل کرده و از آن سود کسب کنید.

بنابراین ، برای انجام آنالیزهای مالی ، باید چندین قدم بردارد.

تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد - مرحله اولیه تجزیه و تحلیل مالی بیشتر ارزیابی صورت درآمد است که دانش در مورد سود و ضررهای شرکت در دوره تجزیه و تحلیل ارائه می دهد.

ارزیابی ترازنامه و نسبت اهرم - ارزیابی ترازنامه و نسبت اهرم بخش اساسی از تجزیه و تحلیل مالی است. هر دوی اینها به زیر شاخه های مختلف تقسیم می شوند تا به درستی کار کنند. نسبت ها با هدف بازتاب کارآیی ، پرداخت بدهی ، نقدینگی و سودآوری تجارت در تولید درآمد و مدیریت دارایی های آن است.

تجزیه و تحلیل بیانیه جریان نقدی - این مرحله از تجزیه و تحلیل به ما در مورد ورود و خروج پول نقد در یک شرکت اطلاع می دهد و موقعیت آن را درک می کند. این ماده به سه مؤلفه تقسیم می شود: جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی ، جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری و جریان پول نقد از فعالیت های تأمین مالی.

ارزیابی نرخ بازده و سودآوری - این مرحله پیشرفته تجزیه و تحلیل مالی ، از جمله بینش از نسبت ها ، مانند بازده سهام ، تجزیه و تحلیل DuPont و سایر نسبت های دیگر در نظر گرفته می شود. حقوق صاحبان سهام ، تجزیه و تحلیل DuPont و نسبت های مختلف دیگر.

آشنایی با تجزیه و تحلیل مالی

همانطور که قبلاً می دانیم ، تجزیه و تحلیل مالی با بررسی صورتهای مالی یک تجارت و سایر مؤلفه های لازم انجام می شود. تهیه صورت مالی کافی نیست ؛تفسیر و ارزیابی آن باعث می شود تا یک تجارت مفید باشد.

گزارش مشخصی که پس از تجزیه و تحلیل مالی تهیه شده است برای چند نفر مانند طلبکاران ، سرمایه گذاران ، مقامات نظارتی و مدیریت مفید است. بنابراین ، تجزیه و تحلیل مالی یک عمل قدرتمند برای انواع مختلفی از افراد بسته به علاقه و اهداف آنها در کسب دانش در مورد وضعیت مالی یک تجارت است.

منابع اطلاعاتی

داده های اصلی برای تجزیه و تحلیل مالی صورتحساب مالی شرکت است که دانش در مورد وضعیت مالی و عملکرد شرکت را ارائه می دهد. جدا از گزارش سالانه یک شرکت ، گزارش های سه ماهه و مطبوعات مالی آن نیز نقش مهمی در تهیه اطلاعات خوب دارد. هنگامی که یک شرکت گزارش های سالانه را منتشر می کند ، حاوی صورتهای مالی ، گزارش حسابرس ، گزارش مدیر و یادداشت های صورتهای مالی است.

اینها منابع معتبر اطلاعاتی برای هر کسی هستند که از خود تجارت ناشی می شود. به غیر از این ، بورس سهام همچنین گزارش های سالانه تلفیقی از عملکرد شرکت را حفظ می کند ، که آنها همچنین برای سهامداران منتشر می کنند تا سهم اطلاعات خود را جمع آوری کنند. نکته آخر اینکه ، نشریات تجاری برای غنی سازی عموم مردم در مورد وضعیت مالی شرکت ها وجود دارد.

تهیه داده ها

مجموعه اولیه داده های مالی کاملاً کثیف است و باید به صورت حرفه ای دگرگون و آماده شود و پس از آن می توان آن را به درستی تجزیه و تحلیل کرد. داده های جمع آوری شده در سه مؤلفه مختلف صورت مالی اصلاح و ارائه شده است: صورتحساب جریان نقدی ، صورت سود و ضرر و ترازنامه. سپس این صورتهای مالی برای تولید نسبت ها و اطلاعات مشخص در مورد اتفاقات تجارت که می توان به آن اعتماد کرد ، مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرد.

تهیه داده ها نه تنها به معنای جمع آوری داده ها بلکه کل فرایند جمع آوری داده ها ، پاکسازی ، ساختار و سازماندهی داده ها است تا متخصصان بتوانند آن را تجزیه و تحلیل کنند.

تحلیل صورتهای مالی

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی ارزیابی ترازنامه شرکت در حالی است که آن را با بیانیه سود و زیان مقایسه می کند تا قدرت و ضعف تجارت را درک کند. با تجزیه و تحلیل صحیح صورت مالی ، می توان ساختار کار تجارت را درک کرد. کاربران مختلف تجزیه و تحلیل صورتهای مالی را برای اهداف جداگانه خود انجام می دهند. یک سهامدار تعیین می کند که آیا این شرکت برای سرمایه گذاری سودآور است و آیا آنها استفاده بهینه از منابع را انجام می دهد.

دولت از صورت مالی برای بررسی مشروعیت تصمیمات مالی شرکت و رویه های حسابداری استفاده می کند. تفسیر صورتهای مالی برای اندازه گیری کارآیی ، سودآوری ، صداقت مالی و چشم انداز واحدهای تجاری ضروری است.

نسبت تجزیه و تحلیل

این روش تجزیه و تحلیل کمی اطلاعات روشنگری در مورد نقدینگی ، کارآیی و سودآوری یک شرکت با مطالعه ترازنامه و بیانیه درآمد خود ارائه می دهد.

تجزیه و تحلیل نسبت ابزاری است که تحلیلگران خارجی عمدتاً برای به دست آوردن داده هایی که منعکس کننده عملکرد مالی شرکت است ، از آن استفاده می کنند.

کاربردهای مختلفی از تجزیه و تحلیل نسبت وجود دارد ، مانند ؛

• مقایسه بنگاههای مشابه همان صنعت برای درک موقعیت شرکت در بازار تجارت.
• درجه کارآیی در مدیریت منابع.
• برای جستجوی و شناسایی یک روند در عملکرد مالی شرکت.

انواع مختلفی از نسبت ها وجود دارد که هنگام انجام تجزیه و تحلیل نسبت ، مانند ؛

• نسبت نقدینگی توانایی شرکت در مدیریت بدهی های خود را اندازه گیری می کند.
• نسبت های چشم انداز بازار سرمایه گذاران را برای پیش بینی بازده سرمایه گذاری های خود راهنمایی می کنند.
• نسبت های پوشش می توانند به یک روند برای پیش بینی وضعیت مالی شرکت در بازار کمک کنند. این همچنین به بررسی اینکه آیا تعهدات برآورده شده است ، کمک می کند.
• نسبت سودآوری توانایی سود سود یک شرکت را با توجه به هزینه ها اندازه گیری می کند.
• نسبت های پرداخت بدهی به اندازه گیری امکان سنجی مالی بلند مدت یک شرکت در بازار کمک می کند.

تجزیه و تحلیل دوپون

تجزیه و تحلیل DuPont الگویی است که برای ارزیابی دقیق سودآوری یک شرکت تهیه شده است. یکی از ویژگی های مهم این ابزار این است که از نتیجه گیری گمراه کننده جلوگیری می کند و دقیق ترین نتیجه ای را که شرکت می تواند به آن اعتماد کند ارائه می دهد. در تجزیه و تحلیل DuPont ، مؤلفه های مختلف بازده سهام (ROE) تجزیه و تجزیه و تحلیل می شوند تا نتایج بتن را بدست آورند. سه مؤلفه ای که ROE از هم جدا شده است عبارتند از:

• بهره وری عملیاتی- این با حاشیه سود خالص اندازه گیری می شود و نشان دهنده درآمد خالص حاصل از شرکت در هر واحد فروش است.
• راندمان دارایی- این کل گردش مالی دارایی را نشان می دهد و همچنین در مورد فروش هر واحد دارایی مورد استفاده صحبت می کند.
• اهرم- ضرب سهام آن را تعیین می کند.

شما با تجزیه و تحلیل دو مؤلفه اول در مورد عملیات تجارت یاد می گیرید. به عبارت ساده ، هرچه این مؤلفه ها قابل توجه تر باشند ، تجارت تولیدی تر خواهد بود. از طرف دیگر ، آخرین مؤلفه ، یعنی اهرم مالی ، فعالیت های مالی تجارت را به تصویر می کشد. هرچه اهرم شرکت بیشتر باشد ، خطر پیش فرض بیشتر می شود.

همانطور که تجزیه و تحلیل DuPont تغییر در ROE را تعیین می کند ، همچنین به سرمایه گذار اجازه می دهد تا مؤلفه های مختلف مالی را که در ایجاد تغییرات ROE نقش دارد ، بررسی کند.

یک سرمایه گذار می تواند از این تجزیه و تحلیل برای مقایسه کارایی عملیاتی دو شرکت استفاده کند.

ارزیابی عملکرد توسط مقایسه گروه همسالان

مقایسه گروه همسالان یکی از روشهای تجزیه و تحلیل و ارزیابی عملکرد است. در اینجا ، یک گروه همکار به گروهی از شرکت ها که دارای ویژگی های یکسانی هستند اشاره دارد. این گروه ها به دلیل ماهیت تأثیرگذار خود بر روی یکدیگر بسیار شناخته شده اند.

یکی دیگر از مهمترین جنبه های گروه های همسالان ، مقایسه و رقابت است که بین آنها ادامه می یابد. این امر آنها را وادار می کند تا عملکرد خود را ارتقا دهند و رقابت سختی را به سایر شرکت ها بدهند. این مقایسه ها به آنها کمک می کند تا روند و عملکرد دیگری را شناسایی کنند و همچنین به آنها فرصتی برای یافتن فرصتهایی می دهند که می تواند به آنها در مقیاس بندی کمک کند.

صورتهای منظم جریان نقدی

به عبارت ساده ، صورتهای منظم جریان نقدی منعکس کننده حرکت پول نقد و معادل نقدی در یک شرکت است. می توان با تجزیه و تحلیل بیانیه جریان نقدی ، مدیریت تعهدات نقدی و بدهی شرکت را تعیین کرد. بیانیه جریان نقدی بیانیه مهمی است که توسط شرکت ارائه می شود ، که بیانیه ترازنامه و صورت درآمد را تکمیل می کند. بنابراین ، فرد کل صورت مالی را برای تجزیه و تحلیل دریافت می کند. بیانیه جریان نقدی مبادله هر پنی را تجزیه می کند و همه چیز در بیانیه منعکس می شود ، که تحلیلگران بیشتر بررسی می کنند.

این بیانیه به طلبکاران کمک می کند تا نقدینگی شرکت را بشناسند و در صورت وجود پول نقد در دسترس شرکت برای پرداخت بدهی های خود. جدا از طلبکاران ، برای سرمایه گذاران روشنگری است زیرا این امر منعکس کننده مدیریت پول نقد توسط شرکت و برتری مالی آن در بازار است.

مؤلفه های مختلفی وجود دارد که در بیانیه جریان نقدی وجود دارد ، مانند

• جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی
• جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی
• جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری و برخی از فعالیت های غیر نقدی نیز.

از این رو ، صورتهای منظم جریان نقدی منعکس کننده سلامت مالی شرکت است. با مطالعه این موضوع ، یک سرمایه گذار می تواند در مورد توانایی تولید نقدی شرکت و بهزیستی مالی آن در بازار شفافیت کسب کند.

بررسی و تعادل بین صورتهای مالی

به عبارت ساده ، چک و تعادل به فرایندی اشاره می کند که شرکت را قادر می سازد اشتباهات خود را کاهش داده و استفاده از تمرکز قدرت را کاهش دهد. جلوگیری از اتخاذ همه تصمیمات یک شرکت ضروری است. بنابراین ، چک ها و مانده ها در هر مشاغل مهم هستند.

در صورت های مالی، کنترل ها و ترازها برای جلوگیری از تقلب مهم هستند و نباید فردی وجود داشته باشد که تمام بخش های تراکنش های مالی را کنترل کند. این فرآیند مدیریت جداگانه عملکردهای دریافت و سپرده را تضمین می کند.

نسبت های کلیدی یک شرکت

همانطور که می دانیم، برای انجام یک تحلیل مالی به داده ها نیاز است. اما مرحله اولیه ارزیابی این است که داده ها را به نسبت تبدیل می کنیم تا در حین تجزیه و تحلیل وضوح بیشتری به دست آید. نسبت های مالی از مقادیر ارائه شده در صورت های مالی برای جمع آوری اطلاعات مفید در مورد شرکت گرفته می شود.

چندین نسبت نقش کلیدی در فرآیند تجزیه و تحلیل صورتهای مالی دارند.

• نسبت سرمایه در گردش
• در آمد از هر سهم
• نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام
• نسبت سریع
• بازده حقوق صاحبان سهام

تعداد زیادی از این نسبت ها وجود دارد، اما این به تحلیلگران بستگی دارد که کدام نسبت برای انجام تجزیه و تحلیل و به دست آوردن درک بیشتر از پتانسیل آینده یک شرکت مطلوب تر به نظر می رسد.

صورت سود و زیان

صورت سود و زیان یا صورت سود و زیان یک شرکت منعکس کننده سود/زیان، درآمدها و هزینه های یک دوره خاص است. در مورد فروش شرکت، مدیریت هزینه ها و تعادل سود در حین انجام هزینه ها چیزهای زیادی می گوید.

• درآمد/فروش
• هزینه بازاریابی و تبلیغات
• هزینه کالاهای فروخته شده
• مالیات
• هزینه های اداری
• هزینه بهره
• درآمد خالص

• مقایسه با اعداد سال قبل
• تحلیل روند
• ارزیابی حاشیه ها مانند حاشیه سود ناخالص، حاشیه عملیاتی و غیره.
• نرخ های بازده

ترازنامه

در بین سه صورت های مالی (صورت سود و زیان، ترازنامه، صورت جریان وجوه نقد)، یک ترازنامه برجسته ترین آن محسوب می شود. به عبارت ساده ترازنامه تعداد کل دارایی های کسب شده توسط شرکت را علاوه بر بدهی های آن منعکس می کند. همچنین نشان می دهد که آیا دارایی ها از طریق بدهی یا حقوق صاحبان سهام تامین می شود.

ترازنامه بر روی معادله اصلی دارایی ها = بدهی ها + حقوق صاحبان سهام کار می کند.

ساختار خاصی برای ایجاد ترازنامه وجود دارد، در حالی که این نیز درست است که می تواند از سازمانی به سازمان دیگر متفاوت باشد. برخی از اجزای آن عبارتند از؛

• دارایی های جاری
• دارایی های غیرجاری
• بدهی های جاری
• بدهی های غیر جاری
• حقوق صاحبان سهام

ترازنامه نقش مهمی در ارزیابی سلامت مالی و موقعیت یک شرکت در بازار دارد. عملکرد و کارایی شرکت را در طول دوره نشان می دهد.

تجزیه و تحلیل نقدینگی

هدف از تجزیه و تحلیل نسبت نقدینگی ، اندازه گیری پرداخت بدهی کوتاه مدت یک تجارت است. این نشان دهنده توانایی شرکت در تحقق اهداف کوتاه مدت خود است. بنابراین ، این سرعت را نشان می دهد که دارایی های یک تجارت می توانند به پول نقد تبدیل شوند. علاوه بر این ، همچنین جریان نقدی صاف را برای برآورده کردن بدهی ها و عملیات تجاری روزانه تضمین می کند. در کل ، این کار روزمره یک تجارت را حفظ می کند.

نسبت نقدینگی متداول عبارتند از:

• نسبت سرمایه فعلی- نسبت سرمایه در گردش- دارایی های فعلی یک شرکت را در مورد بدهی های فعلی خود برای تعیین پرداخت بدهی کوتاه مدت تجارت اندازه گیری می کند.
• نسبت نقدی- این نسبت کل پول نقد و معادل نقدی شرکت را نسبت به بدهی های فعلی آن اندازه گیری می کند. این توانایی شرکت را برای تحقق تعهد بدهی کوتاه مدت خود با دارایی های مایع بررسی می کند.
• نسبت سریع- (دارایی های فعلی- موجودی- هزینه های پیش پرداخت)/(بدهی های جاری)

تجزیه و تحلیل SWOT

تجزیه و تحلیل SWOT (نقاط قوت ، ضعف ، فرصت ها و تهدیدات) برای ارزیابی نقاط قوت و فرصت های شرکت و سپس تدوین برنامه ریزی استراتژیک برای غلبه بر همه نقاط ضعف و تهدید انجام شده است. این تجزیه و تحلیل به بررسی عوامل داخلی و خارجی مرتبط با شرکت می پردازد و سپس داده های جمع آوری شده را بر اساس سناریوی فعلی و پتانسیل آینده ارزیابی می کند.

تجزیه و تحلیل SWOT به دلیل عملی بودن این روند برجسته می شود. شناسایی آن از نقاط قوت ، ضعف ، فرصت ها و تهدیدها منجر به تجزیه و تحلیل واقعی و ایده های منطقی با تکنیک های تحلیل می شود که به جای اتخاذ استراتژی هایی که ممکن است نقاط ضعف داشته باشد ، تجارت را برای تصمیم گیری های مثمر ثمر راهنمایی می کند.

بگذارید عناصر تجزیه و تحلیل SWOT را به طور خلاصه درک کنیم.

نقاط قوت - جنبه های این شرکت ، بخش هایی را تشکیل می دهد که شرکت در آن برتری دارد.

نقاط ضعف - حوزه های شغلی که در مقایسه با سایر قسمت ها ضعیف تر هستند و جایی که تجارت نیاز به کار و بهبود خود دارد.

فرصت ها - عوامل خارجی مطلوب که می توانند به یک سازمان در تعالی کمک کنند.

تهدیدها - عواملی که پتانسیل ایجاد آسیب به یک تجارت را دارند.

تحلیلگران تجزیه و تحلیل SWOT را به عنوان ماتریس از همه عناصر SWOT برای ترکیب آنها و ایجاد استراتژی هایی که با ضعف و تهدیدهای کسب و کار با استفاده مناسب از نقاط قوت و فرصت های آن سروکار دارند ، ارائه می دهند.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی

ما قبلاً مفهوم بیانیه جریان نقدی را درک کرده ایم ، اما بخش اصلی تجزیه و تحلیل و استخراج قطعات مربوطه از آن است. برای انجام این کار ، ما باید هر مؤلفه بیانیه جریان نقدی را تجزیه و تحلیل کنیم.

جریان های Clash بخش های مختلفی را به ما نشان می دهد که از طریق آن می توان پول نقد و خروج از شرکت را در یک دوره حسابداری معین انجام داد. دانستن منابع درآمد و هزینه های خود برای تنظیم و مدیریت آنها طبق انتخاب شما ضروری است. این تجزیه و تحلیل مبانی یک تجارت را نشان می دهد ، خواه پول نقد در دسترس باشد یا برای انجام عملیات تجاری و انجام معاملات انجام شود.

با تجزیه و تحلیل مداوم بیانیه جریان نقدی تجارت ، کاربران می توانند پتانسیل و موقعیت تجارت را در بازار ببینند و آینده را پیش بینی کنند. حتی می تواند سیستم کاری تجارت را منعکس کند. به عنوان مثال ، اگر جریان پول نقد سرمایه گذاری یک شرکت مثبت باشد ، اما جریان نقدی عملیاتی منفی است ، ممکن است درک شود که این تجارت برای پرداخت هزینه های عملیاتی دارایی های خود را به فروش می رساند.

این تجزیه و تحلیل شرکت را در زمین نگه می دارد و همیشه بررسی واقعیت و ارزش واقعی آنها و پول موجود را برای اداره تجارت فراهم می کند. در حین بررسی بیانیه جریان نقدی ، جریان نقدی آزاد (پول باقی مانده پس از پاکسازی هزینه های عملیاتی و هزینه های سرمایه) را که تجارت در اختیار دارد و می تواند توانایی آن در خرید دارایی های بیشتر یا پرداخت منافع را نشان دهد ، می دانید.

تجزیه و تحلیل حاشیه

در دنیای اقتصاد خرد ، تجزیه و تحلیل حاشیه یک تکنیک گسترده است. این ارزش هزینه هایی را که برای به دست آوردن سود حاصل می شود ، بررسی می کند. این هزینه ، تصمیم مالی یا هر فعالیت تجاری را با نتیجه خود مقایسه می کند تا بداند آیا این پتانسیل را دارد یا خیر.

به عنوان مثال ، اگر یک شرکت با حاشیه اندک به تولید اضافه کند ، تأثیر آن بر کیفیت تولید و تعداد منابع مورد استفاده پیش بینی می شود. سپس شرکت می تواند از تجزیه و تحلیل حاشیه برای درک تأثیر تغییرات بر نتیجه خود استفاده کند. با این حال ، تجزیه و تحلیل حاشیه نیز به دلیل ایده خود در مورد "بازار کامل" که در دنیای واقعی وجود ندارد ، مورد انتقاد قرار می گیرد.

نسبت گردش مالی دارایی

این به سادگی نسبت بین ارزش های فروش و درآمد یک شرکت و ارزش دارایی های آن را محاسبه می کند. این کارآیی را که شرکت از دارایی های خود برای تولید درآمد استفاده می کند ، نشان می دهد. از این رو ، می توان آن را تعیین کننده در تجزیه و تحلیل عملکرد شرکت در نظر گرفت. هرچه نسبت آن در محاسبه بیشتر باشد ، عملکرد شرکت بهتر می شود ، زیرا نسبت بالاتر استفاده آگاهانه از دارایی ها را در تولید درآمد بالاتر نشان می دهد. جالب اینجاست که نسبت گردش مالی دارایی نیز یک مؤلفه جدایی ناپذیر از تجزیه و تحلیل DuPont است.

این نسبت را می توان با تقسیم فروش خالص به میانگین کل دارایی ها محاسبه کرد. از آنجا که دو مؤلفه اصلی این نسبت فروش خالص و کل دارایی ها هستند ، افزایش فروش دارایی یا خریدها می تواند بر این نسبت تأثیر بگذارد. این نسبت از بخش به بخش دیگر متفاوت است و بیشتر مشاهده می شود که مشاغل خرده فروشی دارای گردش مالی بالاتری و تعداد دارایی های کمتری هستند ، بنابراین نسبت گردش مالی دارایی بالاتری ایجاد می کنند.

سرمایه گذاران هنگام مقایسه شرکت هایی که از بخش ها یا صنایع مشابه می آیند ، این نسبت را در نظر می گیرند.

با این حال ، این نسبت می تواند بین برنامه یک شرکت و عملکرد واقعی آن را گمراه کند. به عنوان مثال ، یک شرکت ممکن است دارایی های بیشتری را برای گسترش تجارت خود خریداری کند. با این وجود ، این نسبت نشان دهنده عملکرد ضعیف شرکت است زیرا به دلیل افزایش دارایی کاهش می یابد.